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分公司驻外财务管理制度

第一章总则

第一条制度目的

为规范分公司驻外财务管理，确保财务数据的真实性、准确性和完整性，提高财务管理效率，维护公司财产安全，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有驻外分公司及其财务管理人员。

第三条依据法规

本制度依据《中华人民共和国会计法》、《企业财务通则》及相关财务管理规定制定。

第二章财务管理职责

第一条财务管理部门职责

1.负责分公司的财务计划、预算、决算及财务报表的编制和审核。

2.负责日常财务事务的管理，包括收款、付款、报销等。

3.负责分公司的税务申报和税务筹划。

4.负责财务数据的分析与报表的定期提交。

5.负责审计配合及财务风险防控。

第二条分公司负责人职责

1.组织和协调分公司的财务管理工作，确保财务制度的落实。

2.定期对财务工作进行检查和评估，及时纠正存在的问题。

3.向总部报告财务状况及重大财务事项。

第三条财务人员职责

1.负责日常财务记录的准确性和合法性。

2.负责保管财务凭证和账簿，确保资料的完整性。

3.负责报销、收付款的审核和付款的执行。

4.负责财务数据的统计与分析。

第三章财务管理流程

第一条预算管理流程

1.各部门根据年度工作计划提出预算申请。

2.财务部门审核各部门预算申请，汇总编制年度预算草案。

3.年度预算草案提交公司管理层审议，审批通过后下发执行。

4.对预算执行情况进行定期监控，发现问题及时调整。

第二条收款管理流程

1.确认客户订单后，财务人员根据合同条款开具发票。

2.客户付款后，财务人员及时确认收款，更新财务系统。

3.定期对未收款项进行催收，确保资金回笼。

第三条付款管理流程

1.各部门根据采购合同和服务协议提出付款申请。

2.财务人员审核付款申请的合规性和真实性。

3.经审核通过后，财务人员安排付款，记录相关凭证。

第四条报销管理流程

1.员工填写报销申请表，附上相关凭证。

2.财务人员审核报销申请的合规性和真实性。

3.审核通过后，安排报销款项的支付。

第五条财务报表编制流程

1.财务人员根据日常业务记录，编制月度、季度及年度财务报表。

2.财务报表需经分公司负责人审核后，提交总部财务部门。

3.总部财务部门对报表进行汇总及分析，形成相关报告。

第四章财务监督与评估

第一条内部监督

1.分公司应定期开展财务审计，确保财务数据的准确性。

2.财务人员应保持独立性，及时报告财务异常情况。

3.公司管理层定期对分公司的财务管理进行检查和评估。

第二条外部监督

1.定期委托第三方审计机构对分公司财务进行审计。

2.依据审计结果修订相关财务管理制度，提升管理水平。

第三条反馈机制

1.财务人员应定期向分公司负责人报告财务状况及问题。

2.建立财务问题反馈通道，确保问题及时处理。

第五章附则

第一条制度解释

本制度由总部财务部解释，未尽事宜可根据实际情况参照相关法律法规执行。

第二条生效日期

本制度自发布之日起生效，所有驻外分公司及其财务管理人员应严格遵守。

第三条修订流程

本制度可根据实际情况进行定期修订。修订意见应由各分公司提出，经总部财务部审核后执行。

以上是分公司驻外财务管理制度的基本框架和内容。该制度明确了各级管理人员的职责，规范了财务管理流程，确保财务数据的真实、准确，同时建立了监督和反馈机制，以便于持续改进和提升财务管理水平。希望各分公司能积极执行本制度，为公司的财务安全和稳健发展贡献力量。