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XXXX大学审计整改工作实施办法

第一章总则

第一条为进一步规范学校审计整改工作，切实提升审

计整改质量和效果，发挥审计监督作用，根据《审计署关于

内部审计工作的规定》、《安徽省人民政府办公厅关于进一步

完善审计整改工作机制的意见》等规定，结合学校实际，制

定本办法。

第二条本办法所称审计整改，是指相关责任单位（个

人）收到中共XXXX大学委员会审计委员会办公室（简称党

委审计办）、审计处出具的审计整改文书或上级部门批示、

交办的审计整改事项后，在规定的时间内采取措施，进行纠

正、执行和处理的行为。

第三条学校审计处依法依规组织开展的审计项目、委托

社会中介机构开展的审计项目整改工作适用本办法。

第二章工作机制

第四条建立审计整改统筹协调机制，加强对审计整改工

作的领导。学校审计整改工作在学校党委审计委员会领导下

进行，委员会成员单位各司其职，分工协作。审计处负责审

计整改日常协调及督促工作。

第五条落实审计整改责任制，增强审计整改的严肃性。

被审计单位是审计整改工作的第一责任主体，被审计单位现

任党政主要负责人是审计整改工作的第一责任人。

校领导督促各自分管部门、联系单位的审计整改落实；

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被审计单位负责审计整改具体落实工作；归口职能部门积极

配合审计整改工作；各相关单位和个人各司其职、各履其责，

协同推进审计整改和审计结果的有效运用。

第三章审计整改

第六条建立审计整改动态报告制度，及时通报审计整

改情况。被审计单位（个人）应在收到审计整改通知之日起

30日内，向审计处报送审计整改工作方案。90日内完成审

计整改落实工作，并向审计处提交审计整改落实工作报告和

审计整改情况统计表（附件1）。如因特殊原因需延长整改

期限的，被审计单位要及时向审计处提交延期报告，说明延

期原因、延期期限，同时报分管或联系校领导。

第七条审计整改落实工作报告主要包括以下内容：

（一）审计整改工作的总体情况；

（二）已完成的整改事项情况和必要证明材料；

（三）针对审计发现问题的原因分析及完善情况；

（四）正在整改事项的进展情况及预计完成期限；

（五）未整改事项的原因说明及计划整改措施和完成期

限；

（六）对有关责任单位和责任人的责任追究处理情况；

（七）其他相关内容。

第八条建立整改清单制度。建立审计“问题清单”、“整

改清单”和“销号清单”台账，形成“问题清单”、“整改清

单”和“销号清单”闭环管理机制，实行清单对账销号台账

管理。

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第九条建立健全审计整改协作联动机制。加强审计部门

和纪检监察、组织人事、党委巡察、财务资产等部门的工作

协调，对审计揭示的普遍性、倾向性、苗头性问题，特别是

涉及体制机制问题、历史遗留问题和其他疑难问题进行会

商，研究解决措施，提出意见和建议。

第四章检查督查

第十条建立审计整改跟踪检查机制。由审计处负责对审

计整改工作进行日常督促检查，根据审计报告、审计整改通

知书和审计整改报告，督促检查被审计单位落实审计建议和

意见、问题纠正和处理情况等，并适时开展审计“回头看”，

确保整改及时、到位、有效。

第十一条建立审计整改专项督查机制。校纪委办负责

审计整改专项督查工作。校纪委办根据需要，抽调人员组成

督查组，通过听取汇报、召开座谈会、查阅整改资料、个别

谈话等方式开展专项督查，督查结束后，形成督查报告，并

适时将审计整改专项督查情况在一定范围内进行通报。

第五章结果公开

第十二条建立审计整改结果公开机制。学校根据《安徽

省普通高等学校内部审计结果公开暂行办法》以及政务公开

相关规定，建立审计结果和整改结果公开通报机制。

第十三条审计整改结果公开方式。可以根据需要，选

择以下方式在一定范围内公开。

（一）通过印发《审计整改结果公告》公开；

（二）通过学校电子政务系统发布；

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（三）通过会议通报