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融资担保有限公司-财务管理制度

第一篇：融资担保有限公司-财务管理制度

云南国金投融资担保有限公司财务管理制度

一．总则

第一条为了加强公司的财务管理和经济核算，规范公司的财务行

为，根据《企业会计制度》和《中华人民共和国会计法》，结合公司

的实际情况，制定本制度。

第二条本制度是处理公司财务事项的规范和准则，适用于公司管

辖范围内的所有公司和部门。

第三条企业财务管理的基本任务和方法：做好各项财务收支的计

划、控制、监督、分析和考核工作，依法合理筹集资金，有效利用企

业各项资产，努力提高经济效益。

第四条企业应当认真执行国家各项法律、法规，建立健全内部财

务管理制度，加强财产物资的管理和资金运用全过程的监控，严格内

部牵制制度，防止弊端。

第五条企业应当加强财务管理基础工作：

1．原始记录：生产经营活动中的产量、质量、工时、设备利用、

存货的消耗、收发、领退、转移及各项财产物资的毁损、报废、变卖，

都要按照公司有关职能部门统一规范的各种原始记录格式、内容的填

制要求及时做好完整的原始记录。

2．计量验收工作：公司各种财产物资的购臵、领用、转移，产品

的入库、销售及各个环节都要严格执行公司的计量验收制度，做到手

续齐全，计量准确。

3．定额工作：配合公司各职能部门，对生产经营活动中人力、物

力、财力的配臵、利用、消耗等方面制定合理的定额，参与考核修订。

4．内部计划价格工作：财务中心牵头负责公司内部价格的制定工作，

根据财务管理和经济责任制要求，制定和完善各种产品、在产品、原

材料、半成品等的计划价格。

5．财产清查工作：公司各项财产物资的转移、调出、调入、收发、

领退、盘盈、盘亏、毁损和报废处理，都要履行严格的报批审核手续。

每年11月底进行一次全面财产清查工作，及时处理财产变动情况，确

保公司财产物资的帐帐相符、帐表相符、帐实相符。

第六条本公司财务人员必须持证上岗，遵守国家有关法规、公司

内部各项规章制度，认真履行职责，如实反映和严格监督各项经济业

务。企业财务人员有权拒绝承办不合法、不真实和损害投资者利益的

经济业务，必要时可直接向上级财务主管部门反映。

第七条公司财务应接受财政、税务、审计机关的监督，定期、及

进、准确地上报会计报表和财务分析资料。

二．资金管理

第八条资金管理应遵循的原则：

1．取之合法，使用合规；2．开源节流，讲求效益；3．内部

牵制，防范风险；4．管理有序，责任到人；第九条：资金筹集：

1．公司倡导多种方式、多渠道筹集资金，包括：吸收现金、非现

金投资，长期、短期借款，发行股票、债券等；

2．资本金的增加、变动，应按法律程序经批准和会计师事务所验

资确认，不得弄虚作假；

3.款应根据经可行性论证的项目和生产经营需要，有可靠的投资

回报和还款来源并讲求资金成本。第九条现金及现金等价物管理

1．内部牵制

（1）货币资金实行账款分管，印鉴分管；

（2）出纳不得任采购、销售、实物收发、保管业务，不填制及管

理往来帐，不核对银行对帐单和银行日记帐;2．财经纪律

（1）现金的提取、保管、使用应遵守国家的《现金管理条例》；

（2）银行帐号的设立、使用应遵守国家的《银行结算办法》、《银行

帐户管理办法》，严禁设立帐外帐或公款私存，一经发现，严肃追查

并追究责任；

（3）出纳必须凭经审核、编号、手续齐全的原始凭证办理收付款

业务，不得先斩后奏或以借条、白条原始凭证充抵库存；

（4）外汇的收入、使用必须符合国家外汇管理的各项法规、政策。

2.现金等价物

短期投资的购入或证券帐号的开设必须遵守证券管理有关法律、

法规，并按企业内部职责、权限、程序批准后办理，严禁私自炒作。

第十一条结算资金管理：1．应收帐款管理应遵循以下原则：（1）

入帐有据，处理合规；（2）跟踪管理，掌握动态；（3）清理及时，

回款迅速；（4）节约资金，力戒损失；（5）职责明确，失误必究。

2．债权的成立应符合以下条件：

（1）各类业务发生应收帐款应符合销售成立的有关条款；（2）

应收股利、应收利息应符合有关投资项目的规定和文件；（3）暂借和

垫付款项应按内部规定经批准，附件和手续齐全。3．跟踪管理和清

理回款