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137059银行管理论文

商业银行不良贷款的现状及处理方法

1.引言

不良贷款是指不能为银行创造收益，借款对象出现违

约或者经合理预期不能按借贷合同约定按时、足额偿付的

商业银行贷款的本金和利息之和。不良贷款率则是指不良

贷款在商业银行贷款总额中的比率，是衡量商业银行经营

的安全性的主要标准。

对于商业银行的分类，国际上尚未统一标准。从风险

程度分类，按照我国2002年开始实行的贷款风险“五级分

类”标准，商业银行贷款可以按照被偿付可能性被分为正

常级、关注级、次级、可以级以及损失级五种。这五种分

类也从侧面衡量了还款人的预期经济能力、还款能力、还

款意愿。而后三种贷款损失概率在30%以上，还款的可能性

较低，三类贷款也构成通常也所称的“不良贷款”。

2.我国商业银行不良资产的现状

我国实行经济转轨之后，积累了数额十分巨大的银行

不良资产率，在实施不良资产剥离之前的不良贷款高达1.9

万亿元，不良贷款率达到了惊人的23.35%。这些让我过的

的经济完全暴露在金融风险之下，居高不下的不良资产率

严重限制了商业银行的合理发展，并且对它们在国际上的

声誉造成了极大的负面影响，国内的人民也对商业银行的

营运能力产生了质疑。经过不懈努力，国内四大行的不良

贷款率在2006年的时候下降到了10%以下，从银监会20xx

年的数据显示，商业银行的不良贷款率由2007年的6%迅速

下降到了2008年的2.5%，2009年至20xx年之间的不良贷

款率一直保持在1%到2%之间，20xx年底整个银行业的不良

贷款总额为1.96万亿元，与20xx年底相比增加了5290亿

元，该年的不良贷款率为1.94%，与20xx年年底相比上升

0.34%。其中来自于商业银行的不良贷款余额为1.27万亿

元，同比增加4319亿元，概念的不良贷款比率为1.67%，

同比增加1.43%。

自2001年以来，随着不良贷款率的逐年下降，我国商

业银行的资产质量也在大幅的提高，到2008年之后基本保

持稳定，在2008年至20xx年之间。我国商业银行各不良

资产率呈现出一种细微的先下降后上升的趋势，这种上升

在正常的范围之内，可能随着不良资产管理水平低的提

高，商业银行的不良资产承受能力也得到了较大的提升；

也有可能是商业银行的风险管理能力下降了，无法管理经

济新常态下新的经济风险问题，进而导致了不良资产率的

“双升”现象。

到20xx年底为止，我国商业银行的贷款损失准备金余

额达到了2.3万亿元，与20xx年底相比，同比增加了3，

493亿元；20xx年的拨备覆盖率达到了181.18%，与20xx

年同期相比下降50.86个百分点；商业银行的贷款拨备率

为3.03个百分点，与20xx年同期相比上升0.13个百分

点。通过分析我国商业银行2007年至20xx年的资产减值

余额和拨备覆盖率的变化趋势可知，从2007年开始，商业

银行的资产减值准备金余额呈现出逐年递增的趋势，而拨

备覆盖率则呈现出一种先增加后减少的趋势，在20xx年达

到峰值，这也说明我国商业银行的风险抵补能力在2007年

至20xx年间呈现出一种逐年增强的趋势，而字20xx年之

后则表现出逐年减弱的趋势。

3.我国商业银行不良贷款产生的原因

（1）商业银行信贷管理水平有待提高

银行不良贷款的产生，一方面源于借款人的信用状况

不加；另一方面则是由于银行自身的问题产生的，特别是

信贷管理水平不高方面的问题尤为突出。一直以来，商业

银行过于重视贷款的发放，而不愿意在贷款的后期管理上

投资，致使贷款风险急剧上升的时候，银行依旧浑然不

知，对贷款企业的经营状况知之甚少，无法有效建管道贷

款的使用情况等等。造成了银行贷款的难以保全和回收的

现象。

（2）银行和企业之间的信息不完全、不对称

一方面，?y行对企业的生产经营情况、财务状况和企

业发展前景不完全了解，无法对企业的真实情况做出正确

的判断和评估；另一方面，企业为了顺利申请到贷款，或

者申请到更多的贷款，往往会编造或者隐藏企业的真实状

况或者贷款真正的动机。信贷人员如果忽视了这些信息，

往往会发放高风险的贷款，进而导致银行贷款的回收困难

和不良贷款率的攀升。

（3）商业