操作风险评估管理与信贷业务领域案件防控讲义.ppt

操作风险管理与信贷业务领域

案件防控——从操作风险管理谈信贷业务领域案件防控0

引言高管人员业务层面联系实际案件防控宏观微观相结合；前瞻与实际相联系1

主要内容一、关于操作风险管理二、案件形势和重点三、一般贷款业务为例四、防控根本：完善机制2

一、关于操作风险管理（一）《中国银监会关于中国银行业实施新监管标准的指导意见》（银监发【2011】44号），确立了我国银行业实施新监管标准的政策框架。根据巴塞尔委员会发布的第三版巴塞尔协议，在充分借鉴国际经验，紧密结合国内银行业经营和监管实际的基础上，按照宏观审慎监管与微观审慎监管有机结合、监管标准统一性和分类指导统筹兼顾的总体要求，明确了资本充足率、杠杆率、流动性、贷款损失准备监管标准，并根据不同机构情况设置差异化的过渡期安排。3

一、关于操作风险管理（二）操作风险1、定义：□巴塞尔银行监管委员会对操作风险的正式定义：是由于不完善或有问题的内部程序、员工以及系统及外部事件所造成损失的风险，包括法律风险，但不包括战略风险很声誉风险。包括下列事件带来的损失：内部欺诈，外部欺诈，就业政策和工作场所安全性风险，客户、产品和业务操作风险，实体资产的损失，业务中断和系统失败，执行、交割和流程管理风险等。□在我国银行管理实践中，大体可以归纳为人员、流程、信息系统及技术、外部事件四类风险。4

一、关于操作风险管理2、主要特征操作风险是银行“开门即来”的最古老的风险，存在于银行业务和管理的各个方面（多样性、分散性），且不能给银行带来利润（不对称性），是纯粹的风险。但具有内生性为主的特征，因而绝大多数是可控的。5

一、关于操作风险管理3、操作风险的影响直接损失：“破财”——财物损失；“受罚”——监管/内部处罚间接损失：“分心”——整改成本；“毁誉”——声誉损失冰山原理：间接损失是直接损失的6至53倍。按照巴塞尔委员会的估计，在银行业所有风险中，因操作风险所造成的损失仅次于信用风险。从银行业暴露的案件情况看，信用风险和市场风险能转化为损失的几乎都与操作风险有关。6

一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则1）营造适宜的管理环境□强调董事会必须了解主要操作风险，核准并审核操作风险管理系统□强调内审部门全面、有效、独立的监督□强调高级管理层的职责7

一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则2）风险管理：识别、评估、监测和控制/缓释强调银行要识别和评估所有重要产品、活动、程序和系统中的固有操作风险强调银行应制定一套预警程序定期监测操作风险强调应制定控制/缓释重大操作风险的政策、程序和步骤强调应制定应急和连续的营业方案8

一、关于操作风险管理4、操作风险的管理十项原则3）监管者的作用□强调监管者对银行的制度要求，并作为全面风险管理的组成部分□强调监管者的定期独立评估4）强调足够的信息披露，允许市场参与者评估银行的操作风险管理方法。9

一、关于操作风险管理5、操作风险的管理方法□在建立清晰完善的组织架构基础上，银行要合理运用量化工具，识别和评估所有产品、活动、流程和系统中的操作风险，计算应对这些操作风险所需提取的资本准备，在风险事件发生前进行充分识别、计量、监测、预警，事件发生后以准备准备结合各种手段及时控制、处理风险，避免更大损失。□风险计量提供了三种可供选择的风险经济资本计量方法，即基本指标法、标准法和高级计量法。10

一、关于操作风险管理（三）银行案件与操作风险银行案件风险本质上是操作风险。操作性风险是产生案件的主要根源，案件是操作风险的重要表现形式。从风险角度看，案件风险属于操作风险的范畴。11

二、案件形势和重点（一）案件形势判断1、“严峻”：案件数量、金额居高难下；时有反弹，时有大案；防控基础依然薄弱；隐患严重；内外部形势复杂，整体防控情况并不乐观。2、“困惑”：治理艰难，防不胜防；如履薄冰，如临深渊何时是尽头？12

二、案件形势和重点（2）案件重点业务领域为主。存款业务：挪用、侵占客户存款，空存盗支银行资金，吸储不入账等。贷款业务：虚假授信、冒名贷款、贷款诈骗、违法发放贷款、收贷不入账、账外经营是贷款业务领域的主要案件风险等。“三名贷款”问题突出。票据业务：虚存保证金或以贷款作保证金、签发无真实贸易背景的承兑汇票、滚动连续签发银行承兑汇票、克隆或假票诈骗等。13

三、一般贷款业务为例一般贷款流程图14

三、一般贷款业务为例（一）信用等级评定、统一授信1.主要风险点2.风险表现（1）客户提供虚假评级资料、财务报表，骗取授信。（2）银行（信用社）