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中级会计职称考试《经济法》基础习题与答案

中级会计职称考试《经济法》基础习题与答案

练习题一

1.根据证券法的有关规定，某证券公司的下列行为中，符合规定

的是()。

A、接受客户全权委托，代为决定客户账户的证券买卖

B、为吸引客户，承诺在新客户开户6个月内赔偿客户证券买卖的

所有损失

C、将自营业务账户借给客户使用

D、要求客户将交易资金存入指定商业银行，并以每个客户的名义

单独立户管理

2.设立证券登记结算机构，自有资金不得少于人民币()。

A、2亿元

B、1亿元

C、5000万元

D、5亿元

3.某上市公司股本总额为5亿元，2009年拟增发股票2亿股，其

中一部分采用配售的方式发售，那么该配售股份数量最多不应超过()。

A、10000万股

B、15000万股

C、12000万股

D、20000万股

4.某股份有限公司2006年5月发行3年期公司债券2500万元，

1年期公司债券1000万元。2008年4月，该公司鉴于到期债券已偿

还且具备再次发行公司债券的其他条件，计划再次申请发行公司债券。

经审计确认该公司2008年3月末净资产额为8000万元。该公司此次

发行公司债券额最多不得超过()。

A、1200万元

B、1000万元

C、800万元

D、700万元

5.有限责任公司可以发行公司债券，其条件之一是()。

A、净资产额不低于人民币1000万元

B、净资产额不低于人民币3000万元

C、净资产额不低于人民币5000万元

D、净资产额不低于人民币6000万元

答案：1、D解析:根据规定，证券公司办理经纪业务，不得接受

客户的全权委托而决定证券买卖、选择证券种类、决定买卖数量或者

买卖价格;因此选项A不对。证券公司不得以任何方式对客户证券买卖

的收益或者赔偿证券买卖的损失作出承诺;因此选项B不对。证券公司

不得将其自营账户借给他人使用，因此选项C不对。

2、A解析:本题考核设立证券登记结算机构的自有资金要求。根据

规定，设立证券登记结算机构，自有资金不得少于人民币2亿元。

3、B解析:本题考核增发股票中配售数量的限制。根据规定，拟配

售股份数量不超过本次配售股份前股本总额的30%。

4、D解析:本题考核公司债券的发行条件。发行公司债券，其累

计债券总额不超过公司净资产额的40%，累计债券总额是指公司成立

以来发行的所有债券尚未偿还的部分。本题该公司净资产额为8000万

元，本次发行公司债券额最多不得超过700万元(8000万元×40%-

2500万元=700万元)。

5、D解析:本题考核点是发行公司债券的条件。根据规定，发行

公司债券，必须符合的条件之一是：股份有限公司的净资产额不低于

人民币3000万元，有限责任公司的净资产额不低于人民币6000万元。

练习题二

1.根据证券法律制度的规定，股票发行采用代销方式，代销期限

届满，向投资者出售的股票数量未达到拟公开发行股票数量()的，为

发行失败。

A、50%

B、60%

C、70%

D、80%

2.下列股份有限公司向不特定对象发行股票的情形中，可以不组

织承销团承销的有()。

A、股票总额为1000万股，每股价格为人民币6元

B、股票总额为5100万股，每股价格为人民币3.5元

C、股票总额为5500万股，每股价格为人民币3元

D、股票总额为5010万股，每股价格为人民币1.5元

3.根据规定，首次公开发行股票数量在一定数额以上的，发行人

及其主承销商可以在发行方案中采用超额配售选择权，该数额为()。

A、1亿股

B、4亿股

C、5亿股

D、2亿股

4.下列证券公司中，不具有申请保荐机构资格的是()。

A、甲证券公司注册