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600887伊利股份2023年三季度经营风险报告--第1页
伊利股份2023年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
伊利股份2023年三季度盈亏平衡点的营业收入为2,080,231.09万元，
表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时
企业会亏损。营业安全水平为33.34%，表示企业当期经营业务收入下降只
要不超过1,040,478.14万元，企业仍然会有盈利。从营业安全水平来看，
企业承受销售下降打击的能力较强，经营业务的安全水平较高。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，伊利股份2023年三季度的带息负债为
5,740,685.66万元，企业的财务风险系数为1.78。
经营风险指标表
项目名称2021年三季度2022年三季度2023年三季度
盈亏平衡点的营业收入1,989,932.182,327,810.012,080,231.09
营业安全率0.30.230.33
经营风险系数3.294.283
财务风险系数1.551.281.78
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业投资活动所需的资金没有足够的长
期资金来源作保证，企业长期性资产投资存在99,918.71万元的资金缺口，
需要占用企业流动资金。
营运资本增减变化表(万元)
2021年三季度2022年三季度2023年三季度
项目名称
数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)
营运资本18.77525,158.99191.02-99,918.71-119.03
-576,997.02
所有者权益3,578,045.825.3345.437.8
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5,203,601.85,609,296.9
99
非流动负债929,259.6154.721,503,759.461.822,080,415.038.35
21
固定资产0-1000-0-
长期投资463,578.6114.14549,802.6118.6505,721.54-8.02
2、营运资本变化情况
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