业务蓝图-FI04-部品各公司费用分摊处理.pdf

业务流程定义文档

部品各公司费用分摊处理

业务流程名称:部品各公司费用分摊处理

流程编号及版本号

编号：BPD-FI-04

版本：V1.0

业务流程定义文件签署表

业务流程定义文件是描述未来在SAPR/3中处理业务的详细流程定义，其定义的业务流程及

其中所涉及的SAP功能已得到以下项目组成员的接受并已签署。

项目中职务姓名签字日期

TCL部品（光电科陈桂

技）关键用户

TCL部品（光电科王晓峰

技）流程所有人

斯曼特关键用户罗婉华黄毅

斯曼特流程所有人朱林

TCL显示关键用户陈方节陈波

TCL显示流程所有人戴谋新

IBM顾问丁建波

TCL项目经理林雪梅

IBM项目经理夏玲芳

最后修改日期：TCL部品（光电科技）SAP项目页码：

5/16/20162:56PM作者：丁建波模块：FI1of6

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部品各公司费用分摊处理

1.业务流程目的

本流程描述光电科技以及其他部品各公司的日常费用处理，包括以提供服务的形式向部

品各公司收取的费用和为其他各公司代付的费用。

2.业务流程原则

2.1以提供服务的形式向部品各公司收取费用

光电科技作为部品本部，对于斯曼特、TCL显示、TCL升华、TCL高频、TCL金能等部品

公司负有管理的职责，在业务上为这些公司提供了人事、信息技术、信息统计、投资、法律

等各种服务。对于为这些业务而在光电科技发生的费用，可以部分或全部分摊到各部品公司

中，向各公司收费的金额可以根据各部品公司的销售额作为比例确定。比例可以每年变化一

次，但在一年内尽量最好保持不变。

在收取费用之前，光电科技首先需要和部品各公司签订服务协议，以作为收取费用的依

据。收费时，光电科技需要向各部品公司开具普通发票。

2.2代付费用形式

对于各部门发生的各类项目、工程开支以及项目维护费用，由于其金额比较大，可以采

取由光电科技或选定的部品其他公司先垫付费用，即先代付，然后再向各公司收取的形式。

对于资本性列支，可以采取由各公司按比例拥有该在建工程或固定资产，在各公司账上

分别记录这些资产；对于费用性列支，也可以由各公司按比例分担，比例也采用各公司的销

售额，比例可以每年变化一次，但在一年内尽量最好保持不变。

不管是哪种形式的列支，如果想采用代付费用形式，其前提是供应商开具的发票抬头必

须是各部品公司，否则就不能作为代付。

最后修改日期：TCL部品（光电科技）SAP项目页码：

5/16/20162:56PM作者：丁建波模块：FI2of6

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