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公司专项资金管理使用制度篇一

《公司财政专项资金管理办法》

公司财政专项资金管理办法（草案）

1，目的与适用范围

为规范财政专项资金管理，保证专项资金受控并合规、有

效使用，根据国家和地方政府专项资金管理有关规定和政策，

结合公司实际情况和公司财务制度，特制定本办法。

本办法适用于各级政府安排的财政专项资金的管理。财政

专项资金是指经公司申请，由中央、地方政府相关职能部门审

批后下达到公司，用于指定项目的资金。该资金要求进行单独

核算，专款专用，不能挪作他用。

2，职责

2.1，财务部：负责财政专项资金申报的资金预算编制、

财务评价，负责专项资金的银行账户管理、使用审核、向政府

职能部门支付报告提交、资金支付，负责建立项目资金专帐与

凭证。

2.2，项目申报与实施部门：根据项目归口部门，负责专

项资金项目可行性论证与可研的编制，负责专项资金项目备案、

申请及报批工作，负责专项资金对应项目评价、对外对上汇报、

内外对接，负责项目实施进度安排与督办，负责资金使用统计、

台账建立、情况说明与总结，负责项目运行各阶段的总结及数

据统计与分析工作，负责项目验收准备各项工作、完成验收。

2.3，其他各相关部门：按照归口及部门职责，负责专项

资金项目运转各过程中的配合工作，包括项目实施过程中内部

加工、委托外协、

项目材料采购、证照申办、运营管理，以及协助外来施工、

安装等。

2.4，公司高层领导：负责专项资金项目实施方案、招投

标等重大事项的集体决策、民主集中、会议决定；根据公司财

务制度，董事长负责专项资金支出的最终审批。

3，管理要求

3.1，专帐管理：对各专项资金分别建立专帐，或由财政

部门指定，单独核算，单独开支，单独建账，专款专用，划清

与出产经营资金的边界，不得互相占用。

3.2，指定用处：专项资金严格按项目批复的计划与用处

利用，不得擅自变更批复的扶植内容、规模、标准。

3.3，资金配套：公司自筹资金按照批复要求同步配套，

按比例利用，不得优先利用专项资金。

3.4，专班负责：对项目实施建立领导小组和专班，指派

公司级领导具体负责，保证项目按既定的要求实施，保证专项

资金的有效、合规使用。

3.5，阳光运作：实施方案自动约请专家论证、吸收咨询，

工程和大宗采购实行招标招标，所有工程和大宗采购有条约、

有正规，工程扶植奉行监理制。

3.6，档案管理：对项目全过程收集和建立档案资料，包

括项目申报、审批、设计、建设、监理、质监、施工、安装、

采购供应、单项验收等各环节。

3.7，内部监督：公司财务部门、专项资金的使用部门、

审计人员均

有权有责对专项资金的审批与使用进行监督，公司定期或

项目完工后聘请外部审计单位对专项资金的使用情况进行抽查

或全面检查，对出现的问题进行问责、整改、完善，保证专项

资金的使用合规、有效。

3.8，外部监管：项目实施过程主动接受质监部门检查、

主动送检，资金使用主动接受相关职能部门、审批部门、财政

部门、审计部门的监管和检查。

4，专项资金的使用流程

4.1，订立条约：项目触及的工程、大宗采购均应按规定

实行招标、招标，一般物资采购或小型零星工程可采纳比价办

法处理；所有工程、采购、安装等均应签订书面条约，商定标

的、手艺要求、单方义务义务、验收办法、资金支付办法、质

保期等内容。按照公司有关规定，条约须由董事长或委托署理

人签署有效。无有效条约的一律不得申请支付资金。

4.2，预付款与形象进度款：预付款按合同约定的条款，

由项目专班提出申请、办理手续；形象进度款须由工程实施工

方提出申请、监理和专班现场人员审核、专班领导批准后，提

交付款手续送批。最后一批款项的支付应在竣工验收之后。

4.3，分包的验收：分包工程按条约要求完成，达到预期

的各项经济手艺指标的，由分包人提出，项目领导小组和专班、

财务与审计人员、必要的外部手艺人员构成验收小组，进行专

项评价、做出验收结论，验收结论作为工程结算与财务结算相

关工作的依据。

4.4，尾款与质保金的支付：按照条约有关条目符合要求

的，可在质

保期满由项目专班或工程实施人提出申请，按程序审批后

予以支付。

4.5，与审批：所有资金支付均须获得相应的正