商业银行基本知识(1).pptVIP

贷款相关财务分析要点:1.财务报表分析要点：资料具体来源及应关注的问题会计报表资产负债表、损益表会计报表附注会计处理方法及变更原因，有关重要项目的详细资料尤其是或有项目财务状况说明书生产经营情况、利润实现和分配资金增减和周转注册会计师验证报告经审计的各种财务报表其他资料证券交易所、行业协会、投资咨询机构（3）我国商业银行几种常见贷款操作要点信用贷款合理确定信贷对象:一般只能限于短期流动资金贷款，同时必须满足以下条件:(1)AAA级企业；(2)资产负债率在60％以下；(3)流动比率在150％以上；(4)无逾期贷款和应付未付利息；(5)经营效益好合理确定贷款额度和期限直接依据:企业合理的资金需求未来偿还贷款额度的现金流量银行信贷资金可用量贷款的发放与监督使用资金使用情况贷款项目运作情况资金使用效果保证贷款的操作要点借款人找保银行核保银行审批贷款的发放与收回借款人找保法律规定有代为清偿债务能力的法人、其他组织、个人或公民可以作为保证人禁止性条款 (1)国家机关(为外国政府或者国际经济组织贷款进行转贷的除外) (2)学校、幼儿园、医院等以公益为目的事业单位社会团体不得为保证人 (3)企业法人的分支机构、职能部门不得为保证人(有书面授权的除外)银行核保保证人是否具有代为清偿借款的相应财产保证人可用代为偿付借款的财产是否具有处分权保证人用作代为清偿借款的财产是否可以变现核保时注意要点（１）法人和法人代表签字印鉴的真伪,在保证合同上签字的人须是有权签字人或经授权的签字人,要严防假冒或伪造成的签字。（２）企业法人出具的保证是否符合该法人章程规定的宗旨或经营范围,对已规定对外不能担保的,商业银行不能接受为保证人。（３）股份有限公司或有限责任公司的企业法人提供的保证,需要取得董事会决议同意或股东大会同意。未经上述机构同意的,商业银行不应接受为保证人。（４）中外合资、合作企业的企业法人提供的保证。需要提交董事会出具的同意担保的决议及授权书,董事会成员签字的样本,同时提供由中国注册会计师事务所出具的验资报告或出资证明。（５）核保必须双人同去,尤其是对于初次打交道的企业,更应强调双人实地核保的制度。一人去有可能被保证人蒙骗,或与企业勾结出具假保证,而双人能起到制约作用。（６）核保人必须亲眼所见保证人在保证文件上签字盖章,并做好核保证实书,留银行核案备查。如有必要,也可将核保工作交由律师办理。保证贷款的还款及展期保证1、原保证人不同意继续承担保证责任的，借款人可提供具有法人资格和代偿能力的经贷款银行认可的新的保证人。2、保证人愿意继续承担保证责任的，经贷款银行审查资格能力后，应在《借款展期申请审批书》和《借款展期协议书》中签署同意保证的意见，并加盖法人和法定代表人的印章。3、原借款保证人出具《借款偿还保证书》的，若已明确保证履行责任不受贷款展期的影响，则贷款展期时不必再提供展期贷款保证。4.保证方式改变为抵押、质押方式的，应及时签订抵押、质押协议，贷款银行认为必要时要办理公证手续。保证贷款风险的防范保证人不具备担保资格。保证人不具备担保能力虚假担保人公司互保保证手续不完备,保证合同产生法律风险超过诉讼时效,贷款丧失胜诉权抵押贷款的操作及管理重点选择抵押物四个原则合法性原则易售性原则稳定性易测性抵押物的估价收益现值法重置成本法现场市价法抵押率的确定抵押率=抵押贷款数额／抵押物作价限额×1OO％抵押率应小于1OO％,以能补偿抵押贷款的风险损失。抵押物的产权设定与登记（1）以无地上定着物的土地使用权抵押的,为核发土地使用权证书的土地管理部门；（2）以城市房地产或者乡（镇）、村企业的厂房等建筑物抵押的,为县级以上地方人民政府规定的部门；（3）以林木抵押的,为县级以上林木主管部门；（4）以航空器、船舶、车辆抵押的,为运输工具的登记部门；（5）以企业的设备和其他动产抵押的,为财产所在地的工商行政管理部门。以上述财产以外的其他财产抵押的,为抵押人所在地的公证部门。抵押物的占管、处分占管方式:抵押人占