全面预算管理讲义(全天)回执.pdfVIP

全面预算管理讲义（全天）回执

〝全面预算治理〞是一项增效型的企业经营治理活动，是企业家和治理者应用科

学有用的流程、方法、工具编制，是对企业实现整体经营目标、明确部门工作目

标、考核部门绩效，推进治理进步、和谐部门关系、平稳资金需求、合理配置资

源，操纵成本费用等各项经营活动进行事先安排的过程。

课时安排(时长6小时，上、下午各两节课，每节课一个半小时)

课程目标

引导学员把握全面预算治理技能，清晰明白得预算各环节的工作，学会组织编制

公司全面预算，应用科学有用的流程、方法、工具编制预算，有效利用预算操纵，

提交预算分析报告，及时解决预算执行过程中的问题。

课程对象

公司预算治理人员

公司各部门经理

参与预算编制与分析的人员

授课老师简介：

单河中国注册会计师、中国注册税务师

资深财税专家。曾经先后供职于本溪钢铁集团公司财务部、辽宁某会计师事务所

发起人、深圳某具有上市资格的会计师事务所审计部经理。

主持过本溪钢铁集团、华为、三九集团、天威视讯股份、深圳航运总公司等公司

的审计工作。

筹备过本钢板材的上市前期工作。现主管某大型股份的内部审计工作。

15年财税工作体会，丰富的制造业实践体会，对房地产、商业、金融业等行业有

一定认识，较强的财务分析、财务治理能力。

庄剑中国注册会计师工商治理硕士

上海财经大学MBA，资深财税专家。曾经供职于华为技术及中国扬子集团、在财

务治理、税务筹划等领域有丰富的实践体会。

课程内容

预算的概要

预算10步曲

如何设立组织与分工?



公司战略是什么?



公司核心竞争力在哪里?



实现战略目标关键的因素是什么？



公司以后的研发及实施打算如何样?



财务分析及资本投资打算如何?



合作伙伴〔现实的与潜在的〕



风险爱护打算



第1年打算



预算



1、预算有什么困难?

2、预算的现状

阻碍股价的因素：

治理层的信誉

投资者的关系

公司战略的形成与执行结果

令人反感的：克兰费尔德治理学院企业绩效中心与埃森哲的必威体育精装版研究说明

80%

企业对预算制订过程持不满态度

预算编制耗时、耗力，操作成本居高不下

〝本位主义〞，预算治理过程中，常常会相伴某些不正当的利益纠纷

没有历史数据就变成〝无源之水〞〝无本之木〞

〝节流忘了开源〞，缺乏整合思想，只侧重成本操纵，没有整体概念

〝上行下不效〞，预算编制的成果并没有得到公司职员的认同

3、预算用来做什么的?

牵引公司整体实现经营目标

明确部门工作目标考核部门绩效，

推进治理进步和谐部门关系

平稳资金需求

合理配置资源，操纵成本费用

4、制定好预算的前提条件

一定的企业规模

稳固的治理团队

符合企业预算目的

5、制定好预算的差不多原那么

参与打算流程

对业务的共同明白得

连续的学习

建立适应市场条件变化的模式

6、你要什么样的预算

写纸上的预算

印在股东、治理层、全体职员心中的预算

7、预算与推测有何区别?

8、战略、经营打算与预算之关系

9、预算中财务部的作用

摸索1：财务部在公司中有什么作用？

摸索2：财务部如何发挥其作用？

摸索3：财务部在预算中是什么样的角色？

10、预算10步曲

如何设立组织与分工?

公司战略是什么?

公司核心竞争力在哪里?

实现战略目标关键的因素是什么？

公司以后的研发及实施打算如何样?

财务分析及资本投资打算如何?

合作伙伴〔现实的与潜在的〕

风险爱护打算

第1年打算

预算

第1步-明确责任与分工

总负责—总裁〔CEO〕

组织者—首席财务官、财务总监

预算制定者—各分公司与事业部总经理、部门总监、经理

第2步-战略分析

报告部门：市场部

报告阅读者：预算制定所有参与人员

报告内容：

目标客户群体

客户需求及其增长推测

竞争优劣势分析

用户需求的4种分类

1、已消费，差不多中意

2、已消费，不中意

3、有需求，未消费

4、认为自己没有需求、未消费

战略性打算的要紧步骤：

第3步-企业核心竞争力

报告人：总裁

听众：预算制定的所有