国开（河北）2024年秋《出纳实务》形成性考核4答案.docx

国开（河北）2024年秋《出纳实务》形成性考核（四）答案

1.根据现金收支日常管理的有关规定，下列说法正确的是（）

单选题(2分)

A.企业支付现金时，可以从本单位的现金收入中直接支付

B.企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1个月

C.企业可用“白条顶库”，但最长时间不得超过1天

D.企业现金收入应于当日送存开户银行，当日送存有困难的，由开户银行确定送存时间

2.某公司职工王强预支差旅费8000元，财会部门以现金支付。下列会计分录正确的是（）

单选题(2分)

A.借：其他应收款—王强8000贷：库存现金8000

B.借：应收账款—王强8000贷：库存现金8000

C.借：其他应付款—王强8000贷：库存现金8000

D.借：管理费用8000贷：库存现金8000

3.以现金50元购买办公用品，应借记（）科目，贷记“库存现金”科目。

单选题(2分)

A.制造费用

B.管理费用

C.生产成本

D.销售费用

4.增值税专用发票是有（）设计印制的。

单选题(2分)

A.国务院财政部门

B.国家税务总局

C.人大

D.地方性财政部门

5.原始凭证是由（）取得或填制的。

单选题(2分)

A.总账会计

B.出纳人员

C.会计主管

D.业务经办单位或人员

6.职工张某出差归来，报销差旅费200元，交回多余现金100元。应填制的记账凭证是（）。

单选题(2分)

A.收款凭证

B.收款凭证和转账凭证

C.转账凭证

D.收款凭证和付款凭证

7.企业收回职工还回的借款，应（）

单选题(2分)

A.借记“库存现金”

B.贷记“库存现金”

C.借记“备用金”

D.贷记“备用金”

8.出纳人员在办理收款或付款后，应在（）上加盖“收讫”或“付讫”的戳记，以避免重收重付。

单选题(2分)

A.记账凭证

B.原始凭证

C.收款凭证

D.付款凭证

9.某企业对总务部门实行定额备用金制度。总务部门备用金保管人员持有关凭证向会计部门报销，会计部门以现金补足定额，则应（）

单选题(2分)

A.借记“其他应收款-备用金”

B.贷记“其他应收款-备用金”

C.借记“库存现金”

D.贷记“库存现金”

10.所谓日清月结，是指出纳员办理现金出纳业务，必须做到（）

单选题(2分)

A.按日清理，按月结账

B.按月清理，按日结账

C.按日清理和结账

D.按月清理和结账

11.现金收款凭证上填写的日期应该是（）

单选题(2分)

A.收取现金的日期

B.编制收款凭证的日期

C.原始凭证上注明的日期

D.登记总账的

12.下列选项中不符合现金使用范围的业务有（）

单选题(2分)

A.发放职工工资78456元

B.公司饭堂购买农副产品支付价款5700元

C.办公室购买办公用电脑3台，合计价款13000元

D.支付差旅费预借款3000元

13.从银行提现金或把现金存入银行的经济业务，一般是（）

单选题(2分)

A.只填制付款凭证，不填收款凭证

B.只填收款凭证，不填付款凭证

C.既填付款凭证，又填收款凭证

D.填付款凭证或填收款凭证

14.在填制会计凭证时，￥1516.54的大写金额为（）

单选题(2分)

A.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分

B.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分整

C.人民币壹仟伍佰壹拾陆元伍角肆分整

D.人民币壹仟伍佰拾陆元伍角肆分

15.下列不属于出纳人员职责范围的是（）

单选题(2分)

A.在办理现金和银行存款收付业务时，要严格审核有关原始凭证

B.按照国家外汇管理和结汇、购汇等有关规定，办理外汇业务

C.保管固定资产的安全与完整

D.保管有关印章、空白收据和空白支票

16.出纳工作的基本原则是（）

单选题(2分)

A.内部牵制原则

B.权责发生制原则

C.配比原则

D.实质重于形式原则

17.下列人员中，可以担任企业出纳人员的是（）

单选题(2分)

A.会计机构负责人的妻子

B.会计机构负责人的儿子

C.会计机构负责人的妹妹

D.会计中介机构人员

18.关于现金管理，下列说法不正确的有（）

单选题(2分)

A.在国家规定的范围内使用现金结算

B.库存限额一经确定，不得变更

C.收入的现金必须当天送存银行

D.必须每天登记现金日记账

19.下列选项中不符合现金使用范围的业务有（）

单选题(2分)

A.发放职工工资78456元

B.公司饭堂购买农副产品支付价款5700元

C.办公室购买