报销单模板-财务管理.xlsxVIP

报销单模板

报销日期：

报销人

报销事由

报销清单 序号 报销项目 单据数 开支金额 核准金额

1

2

3

4

5

6

报销金额：人民币（大写） 小写：

核准金额：人民币（大写） 小写：

工会负责人： 付款方式及收款人详细信息：

工会主席：

领款人： 备注

第一部分报销的审批流程及原则

(一)报销流程

1.一般的报销流程（预算范围之内或有经审批的费用）

经办人—本部门主管（或经理）—分管领导(如有)—财务专人审核—财务经理核准—总经理/总经理授权人审批—出纳支付—财务专人入账。

2.特殊的报销流程（预算之外或没有经审批的费用）

2.1.原则上预算之外或没有经事先申请的费用是不予以报销支付的，如确属公司正常经营和发展需要而发生的开支，须经办人补申请报告报总经理特批，申请报告须列明费用报销的理由，并按以下流程报批。

2.2.经办人补申请报告—本部门主管（或经理）核实—分管领导意见（如有）—总经理特批—经办人填制费用单据并附申请报告—分管领导审核单据（如有）—财务专人审核—财务经理审批—出纳支付—财务专人入账。

(二)费用审批原则

1.费用报销需经办人的主管领导批准，不得自主批准自己的报销费用。

2.不得逾越流程，不得未经直接领导审批，直接提交公司总经理审批，不得未经财务人员审核[各类审计方法案例报告模板关注公众号内审网可查阅获取，内审网注]直接提交公司总经理审批。

3.出纳必须凭总经理、财务经理均签名后的报销单支付相关费用，一旦发现违规操作，对出纳通报批评，并实行扣除当月绩效奖金50%-100%的处理，如造成经济损失，由出纳及相关人员承担连带责任。

4.费用报销原则上不得跨月（如外地出差时间较长除外），业务人员及各员工每月应把报销凭证及时传递给公司财务部报销。

(三)报销经办人、审核人及审批人的职责

1.经办人：因公办理业务时应向对方索取相应原始单据，经济业务发生后应及时准确的填写报销单据，对经办的经济业务及提供的原始单据的真实性负有直接责任，同时在每张票据反面签字确认。经办人有责任及时向财务人员提供其审核所需相应文件或资料。

2.部门负责人：对本部门发生的经济业务进行确认及对经办人提供的原始单据进行审核，对报销业务负有直接审核责任，并有责任协助财务人员的审核工作。

3.财务人员：审核报销的经济业务是否符合相应规定，审核报销所提供的原始单据是否符合相应的要求，审核报销单据中是否按要求填写相应的项目和内容。对不符合要求的报销单据、原始单据及填写不规范的行为提出相应的处理意见。财务人员对所报销的票据，务必进行官方平台查验，确保票据有效合法。

4.分管领导：对所有负责的部门费用进行全面管理，在公司授权范围内审核所管理的各部门的费用报销。

5.财务经理：从财务专业及上市规划前瞻性预控能否通过四大审计并出具无保留意见的角度，核准所有费用单据及资金付款的合法、合规性、合理性。

6.总经理因出差在外，需临时授权签署指定代理人办理审批报销、支付业务，并交财务部备案，指定代理人可在期间行使相应的审批的权力,事后总经理补审批及签字。

第二部分报销总体原则

1.预算内的费用方可直接报销。

2.所有的报销均遵循“谁支出，谁报销”的原则，严禁假借他人的名义报销自己费用的行为。

3.严禁报销虚假费用的行为。

4.无预算或预算外的费用报销须财务经理签署意见、总经理批准后方可列支。

5.每办一次业务，应该填写一张报销申请单。业务招待费用、物资采购、餐费不论金额大小，一律每发生一次填写一张。笼统地在报销单上写上“×”月的费用，或多次业务单据分不清的，财务部不予受理。

6.所有费用开支，应“先申请，后开支，再报销”的流程，财务人员应根据预算来审核和支付。相关预算外费用在发生费用前，应该先书面请求总经理，得到批准后才可以发生相关费用，坚决杜绝“先斩后奏”的现象，事先申请以总经理签名的日期为准、总经理外出时，或本人出差在外遇急情况时，应电话或邮件通知总经理，得到许可后才可进行。事后应及时补充申请表，作为报销的依据。

7.关于报账时限，上月25日后至当月25日期间费用必须在当月报销。差旅费用必须在结束后五个工作日内报销、逾期单据，财务部不再受理，由此造成的损失，由报销人自己承担。因单据不合要求不予报销，被退回按规定不可以重新再报销，违者一经发现，将严肃处理。特殊延期（如外地出差时间较长），需提出书面报告，主要部门领导由总经理签署意见后才可以报销