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房地产公司财务管理制度

第一章总则

第一条目的

为加强房地产公司的财务管理，确保公司财务活动的规范性、透明性和合规性，维护公司和股东的合法权益，制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有财务管理活动，包括但不限于预算管理、资金管理、会计核算、财务报表、内外部审计、税务管理及财务风险控制等。

第三条法规依据

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》及其他相关法规和行业标准制定。

第二章财务管理组织架构

第四条财务管理机构

公司设立财务部，负责公司财务管理的日常运营，确保财务制度的有效实施，报告公司总经理，接受董事会和外部审计机构的监督。

第五条责任分工

1.财务总监：负责全面财务管理工作，确保财务政策的制定和实施。

2.会计主管：负责会计核算及财务报表的编制，确保会计信息的准确性和及时性。

3.出纳：负责公司资金的收支管理，确保资金安全，定期与银行对账。

4.预算专员：负责公司预算的编制、执行和监督，确保预算的合理性和合规性。

第三章财务管理规范

第六条预算管理

1.预算编制：每年年底，由财务部牵头编制下一年度预算，预算包括收入预算、支出预算和资金预算。

2.预算审批：预算需经财务总监审核，并报董事会审批。

3.预算执行：各部门必须按照批准的预算执行，任何超预算支出需报财务部审核并经财务总监批准。

第七条资金管理

1.资金使用：公司资金应优先用于生产经营活动，任何非生产性支出需经财务部审核并报财务总监批准。

2.资金控制：出纳需定期与银行对账，确保资金安全，维护公司资金流动性。

3.大额资金支出：大额资金支出（超过50万元）需提交董事会审批，并形成书面记录。

第八条会计核算

1.会计政策：公司应遵循会计准则，建立健全会计核算制度，确保会计信息的真实、准确、完整。

2.凭证管理：所有财务活动必须有相应的原始凭证，凭证需及时录入会计系统，并在一个月内完成记账。

3.财务报表：财务部每季度编制财务报表，并于季度结束后15天内向董事会报告。

第九条税务管理

1.税务申报：公司应按时、准确地报送各类税务申报表，确保遵守税法规定。

2.发票管理：公司应建立发票管理制度，确保增值税发票的合规使用，定期进行发票的核对和归档。

3.税务审计：公司应定期委托第三方机构进行税务审计，确保税务风险的控制。

第四章财务风险控制

第十条风险评估

1.风险识别：财务部应定期对公司的财务风险进行评估，识别潜在的财务风险。

2.风险控制：针对识别出的风险，制定相应的控制措施，并定期进行效果评估。

第十一条内部审计

1.审计计划：公司应每年制定内部审计计划，确保对财务活动的有效审计。

2.审计报告：内部审计完成后，应形成审计报告，并提交给董事会和财务总监。

3.整改措施：针对审计中发现的问题，相关责任部门应制定整改措施，并在规定时间内落实。

第五章监督机制

第十二条监督流程

1.定期报告：财务部应定期向董事会和高层管理层报告财务状况和风险控制情况。

2.外部审计：每年度，公司应委托专业审计机构进行外部审计，审计结果应向股东公开。

第十三条违规处理

1.违规行为：对于违反财务管理制度的行为，财务部有权进行调查，并提出处理建议。

2.处罚措施：违规人员应承担相应的责任，必要时可依据公司规章制度进行处分。

第六章附则

第十四条制度解释

本制度由财务部负责解释，任何对本制度的疑问和建议可向财务部提出。

第十五条生效时间

本制度自发布之日起生效，所有员工须遵守本制度。

第十六条修订流程

本制度如需修订，财务部应提出修订建议，经过董事会审核后可进行修订。

通过以上财务管理制度的设计，旨在确保房地产公司财务活动的规范性、透明性和合规性，提升公司整体管理水平，为公司持续发展提供坚实的财务保障。