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三农村电商税务筹划与合规操作手册

TOC\o1-2\h\u32233第1章引言 3

641.1电商税务筹划的重要性 3

168671.2三农村电商税务筹划的目标与原则 4

1778第2章农村电商税务政策解读 4

117902.1农村电商税收优惠政策 4

228612.1.1农产品电子商务免征增值税 4

111482.1.2农村电商企业所得税优惠政策 4

224762.1.3农村电商个人所得税优惠政策 4

197752.2农村电商税收征管办法 5

53092.2.1税收征管流程 5

172622.2.2电子发票管理 5

291332.2.3税收风险管理 5

65382.3农村电商税收政策发展趋势 5

90202.3.1税收优惠政策将进一步细化 5

304892.3.2税收征管手段不断创新 5

34762.3.3税收合规要求不断提高 5

95012.3.4农村电商税收政策与国家战略相结合 5

23048第3章农村电商税务筹划基本方法 5

254433.1税收筹划的基本概念 5

161103.2农村电商税务筹划的方法与技巧 6

137313.2.1合理选择纳税人身份 6

94613.2.2利用税收优惠政策 6

200613.2.3合理安排收入和支出 6

222673.2.4优化库存管理和存货计价方法 6

117293.2.5合理利用税收协定 6

65813.2.6提高税务合规意识 6

321343.2.7借鉴行业先进经验 7

126843.2.8加强与税务机关的沟通 7

13627第4章农村电商收入确认与税务处理 7

205664.1收入确认的原则与标准 7

154224.1.1原则 7

291364.1.2标准 7

47174.2农村电商收入税务处理方法 8

94844.2.1销售商品的收入税务处理 8

98534.2.2提供服务的收入税务处理 8

292324.3常见问题与解答 8

274474.3.1农村电商收入确认时点如何确定？ 8

182254.3.2农村电商销售商品的收入是否需要开具发票？ 8

30124.3.3农村电商提供的服务收入如何计算应纳税所得额？ 8

275114.3.4农村电商在税务筹划中应注意哪些问题？ 8

24392第5章农村电商成本费用管理与税务筹划 9

147305.1成本费用管理的基本要求 9

323405.1.1完善成本费用核算体系 9

59425.1.2规范成本费用核算流程 9

125425.1.3加强成本费用内部控制 9

101885.1.4提高成本费用管理信息化水平 9

252475.2成本费用税务筹划方法 9

208395.2.1合理选择采购模式 9

287975.2.2优化库存管理 9

136625.2.3合理安排运输方式 9

48605.2.4利用税收优惠政策 9

320805.3农村电商成本费用风险防范 9

238075.3.1加强成本费用预算管理 9

105935.3.2建立健全内部审计制度 10

275505.3.3关注税收政策变化 10

127145.3.4增强员工税务意识 10

287795.3.5建立税务风险预警机制 10

7150第6章农村电商资产与负债的税务处理 10

211916.1资产税务处理方法 10

286756.1.1固定资产的税务处理 10

187286.1.2存货的税务处理 10

22066.2负债税务处理方法 10

44096.2.1流动负债的税务处理 10

274896.2.2长期负债的税务处理 11

261636.3农村电商资产与负债的税务风险防控 11

272166.3.1合规性检查 11

38226.3.2会计核算规范 11

87446.3.3税收优惠政策利用 11

269916.3.4内部控制制度建立 11

174466.3.5专业税务咨询 11

18440第7章农村电商税收优惠政策利用 11

202857.1农村电商税收优惠政策梳理 11

215657.1.1国家层面税收优惠政策 11

153137.1.2地方税收优惠政策 12

35957.2优惠