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公司财务管理制度(完整)

公司财务管理制度(完整)

1.引言

公司财务管理制度是为了规范和管理公司的财务活动，确保资

金的合理使用和保护公司的财产利益而制定的一系列规章制度。本

文档旨在明确公司财务管理的原则和流程，确保财务活动的透明度

和合规性。

2.资金管理

2.1现金管理

1.公司应建立现金管理制度，明确现金的收支、管理、监督、

登记以及使用等流程。

2.公司所有现金交易必须通过银行进行，禁止私自保留或使用

现金。

3.公司现金收支必须由财务部门进行登记和核对，确保账目的

准确性和真实性。

2.2银行账户管理

1.公司应建立银行账户管理制度，明确银行账户的开立、变更、

销户等流程。

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2.公司必须按照规定的程序和权限开立、使用和销户银行账户。

3.公司财务部门负责对所有银行账户进行日常管理和监控，确

保账户安全和资金流向的合规性。

3.费用报销管理

3.1费用报销审批

1.公司应建立费用报销管理制度，明确费用报销的申请、审批、

核准等流程。

2.费用报销必须经过预算控制和部门负责人的审批，确保费用

的合理性和合规性。

3.财务部门负责对费用报销申请进行审核和核准。

3.2费用报销核算

1.公司应建立费用核算制度，明确费用核算的标准和流程。

2.费用报销必须按照核算标准进行核算，并及时登记到财务系

统中。

3.财务部门负责对费用核算进行监控和审查，确保核算的准确

性和合规性。

4.债务管理

4.1借款管理

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1.公司应建立借款管理制度，明确借款的申请、审批、归还等

流程。

2.借款必须按照规定的程序和权限进行申请和审批。

3.财务部门负责对借款进行管理和监控，确保借款的合规性和

利益最大化。

4.2债务偿还

1.公司应建立债务偿还制度，明确债务的偿还计划和流程。

2.债务偿还必须按照合同约定进行，并及时登记到财务系统中。

3.财务部门负责对债务偿还进行监控和审查，确保偿还计划的

执行和合规性。

5.财务报表编制

5.1财务报表制度

1.公司应建立财务报表编制制度，明确财务报表的编制标准和

流程。

2.财务报表必须按照会计准则和法律法规进行编制，并及时报

送相关部门。

3.财务部门负责对财务报表的编制和审核，确保报表的准确性

和合规性。

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5.2财务分析与评估