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002737葵花药业2023年三季度财务风险分析详细报告--第1页
葵花药业2023年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且
可以提供10,647.13万元的资金供长期使用。
2.长期资金需求
该企业权益资金能够满足长期性投资活动的资金需求，并且还有
262,117.37万元的权益资金可供经营活动之用。
3.总资金需求
该企业资金富裕，富裕272,764.5万元，维持目前经营活动正常运转不
需要从银行借款。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷
款规模为312,386.3万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的
变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是395,646.45万元，实际已经取得
的短期带息负债为1,336.41万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内
偿还的贷款总规模为354,016.37万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款
总规模为374,831.41万元，在5年之内偿还的贷款总规模为416,461.49万
元，当前实际的带息负债合计为1,336.41万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。如果当前
盈利水平保持不变，该企业在未来一个分析期内有能力偿还全部负债。该
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企业负债率低，发生资金链断裂的风险极小。资金链断裂风险等级为0级。
2.是否存在长期性资金缺口
该企业不存在长期性资金缺口，并且长期性融资活动为企业提供
300,402.76万元的营运资金。
3.是否存在经营性资金缺口
该企业经营活动不存在资金缺口。
4.未来一年会不会出现资金问题
(1).未来保持当前盈利状况
本期营业利润为22,655.53万元，存货为80,393.71万元，应收账款为
11,536.86万元，其他应收款为0万元，应付账款为0万元，货币资金为
172,386.3万元。如果经营形势不发生大的变化，企业一年内不会出现资金
缺口。
(2).未来经营形势恶化
单方面恶化：
如果应收账款的平均收款期延长25%，则该企业可支配资金将会减少
2,884.22万元，支付能力将会从311,386.3万元下降为308,502.08万元。
如果该企业存货增加25%，则该企业可支配资金将会减少20,098.43万元，
支付能力将会从311,386.3万元下降为291,287.87万元。
多方面恶化：
如果经营形势恶化，导致存货、应收账款分别上升25%、25%，应付
账款下降25%，则该企业的支付能力将从311,386.3万元下降为
288,403.66万元。
(3).未来经营状况改善
单方面改善：
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如果应收账款的平均收款期缩短25%，则该企业可支配资金将会增加
2,884.22万元，支付能力将会从311,386.
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