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服务贸易外汇管理面临的

挑战及监管思路研究

摘要：本文总结了服务贸易外汇管理的三个阶段，系统梳理了当前服务贸易外汇管理存在的挑战及其原因，并以细致从严的长臂深挖，放松总控的额度管理为宗旨，从强化单证审核、完善主体分类管理、加强预警功能以及学好用好监测系统等方面，提出了推进服务贸易外汇管理改革的思路和具体措施。

关键词：外汇管理；挑战；服务贸易；

据联合国贸发会议统计2005年至2017年,我国服务贸易总额从1625.39亿美元增长至6939.87亿美元,占我国国际贸易总额比重从11.42%上升至17.84%。同期,世界服务贸易占世界贸易总额的比重从20.63%提高至23.72%[1]。这表明,服务贸易在我国和世界的增长速度都高于货物贸易。此外，《国务院关于构建开放型经济新体制的若干意见》（国发[2015]8号）要求“提升服务贸易战略地位”,商务部等13部门印发《服务贸易发展“十三五”规划》,都指明服务贸易的稳健发展将成为新一轮深化改革的关注重点。但当前服务贸易外汇管理依然还存在着诸多问题，进一步增强服务贸易管理体制机制和监管模式的适应性，切实优化监管路径，实现灵活有效的监管，是加快发展外汇服务贸易的题中应有之义。

服务贸易外汇管理的三个阶段

“宽进严出”管理阶段（1996-2002年）。上世纪90年代中期我国的服务贸易外汇管理体制逐渐建成，长期以来，我国一直存在外汇短缺的局面，这一阶段外汇管理重点关注的是防范外汇资金的跨境流出。《中华人民共和国外汇管理条例》于1996年4月施行，随着我国改革开放程度的不断扩大，服务贸易的外汇管理政策也在不断调整，这一阶段政策提出了对于服务贸易项目购付汇时要严格实施真实性审核，而政策上却放松对服务贸易项下外汇资金流入的管理，基本形成“宽进严出”的管理体系。与此同时，外汇局加强与各个行业主管部门的联合监管。这一阶段的外汇监管模式适应了当时改革开放时期的服务贸易的发展，有利于顺应服务贸易跨境交易的要求和遏制异常跨境资金借道流动。但是，此监管模式增加了企业的经营成本与银行的审单工作量，减弱了企业的国际竞争力与银行的工作效率。

简政放权管理阶段（2002-2013年）。自从加入WTO以后，对于服务贸易售付汇的审核单证，外汇局逐步简化流程、下放权限。外汇局于2002年、2003年以及2006年进行了数次的政策完善，大幅度下放审核权限，规定大部分的服务贸易业务可经过银行审核单证后直接办理，不需要通过外汇局的审批手续。2008年，服务贸易外汇业务的非现场监管系统在全国积极推广，这一技术的推广为服务贸易外汇管理方式带来了新的转变。

新时代的管理（2013年至今）。随着全球市场供需关系的变化以及经济增长形势的不断转变，服务贸易成为新的经济增长点，于此同时，服务贸易外汇收支规模不断扩大以及服务贸易的外汇业务也出现了各种新型业务。交易的无形化、零散化以及价格的难以认定都不断增加了外汇管理难度。因此，鉴于之前的管理体系难以适应外汇业务的发展，服务贸易外汇管理改革于2013年9月拉开序幕。2013年9月1日发布《服务贸易外汇管理指引》及其实施细则，这标志着服务贸易外汇管理进入新时代。此次外汇局以促进贸易便利化为改革中心思想，具体改革措施如下：一是在银行可直接办理服务贸易的购付汇业务，无需进行购汇核准。二是银行对于单笔等值5万美元以下服务贸易的收付汇业务无需审核交易单证。三是简化单证审核流程。四是对外付汇业务取消提交税务证明的管理要求。五是放松管理对企业服务贸易外汇收入存放境准入条件，有利于促进企业外汇资金的使用效率。

服务贸易外汇监管要求

（一）理论要求

客户准入。各家银行应严格根据《银行外汇业务展业原则之总则》的标准对客户进行识别，此外，银行还需审核材料，判断客户所从事的服务贸易外汇活动是否已经国家有关主管部门的审核、登记以及备案。在服务贸易业务审核规范方面，根据业务细项和收支方向，在十类单据的基础上，又将服务贸易分为保险服务、金融服务、运输服务以及投资收益收入与支出等二十三类，银行工作人员需要根据不同的业务类型按照不同的审核要求确认客户是否具备准入资格。如从事保险服务的企业，其基本交易应符合业务经营范围且具备相应的业务资质。“服务贸易展业规范”中要求对客户进行分类，分别将客户定义为“可信客户”和“关注客户”，其中“关注类客户”的业务材料审核需要更加严格。当客户存在注册地为异地、虚构交易、货物贸易管理为B/C类、故意分拆交易以及与银行建立

（四）服务贸易的非现场监管预警功能需完善

当前，通过服务贸易非现场监管系统，对资金发生频率、规模以及异常波动等方面进行数据分析，外汇局从而实现对服务贸易项下外汇收支的非现场监管，但当前系统的预警指标由中心支局统一设定，分局按季下发，无法实现动态监测功能，无法及时反映