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高级管理人员离任审计、审查制度

第一章总则

第一条目的

为确保高级管理人员离任时的审计、审查工作规范化、科学化，维护公司资产安全，防范风险，提升公司治理水平，特制定本制度。

第二条适用范围

本制度适用于公司所有高级管理人员，包括但不限于董事、总经理、副总经理及其他高级管理岗位人员。

第三条依据

本制度依据《公司法》、《审计法》及相关法律法规，结合公司实际情况制定。

第二章审计、审查的基本原则

第一条客观公正

审计、审查工作应秉持客观、公正的原则，确保审核结果真实、可靠。

第二条独立性

审计、审查部门应保持独立性，避免与被审计人员产生利益冲突，确保审计工作的公正性。

第三条完整性

审计、审查应覆盖高级管理人员在职期间的所有财务及非财务活动，确保审计结果的全面性。

第四条规范性

审计、审查工作应按照相关法律法规及本制度的规定，确保操作过程规范、合规。

第三章审计、审查的内容

第一条财务审计

1.资产审计：对高级管理人员在任期间的公司资产状况进行审查，包括固定资产、流动资产等。

2.负债审计：对公司负债情况进行审查，确保无虚假负债及潜在财务风险。

3.收入审计：审查公司在高级管理人员任内的收入来源及合法性。

第二条合同审查

审查高级管理人员在职期间签署的所有重要合同，包括但不限于采购合同、服务合同、合作协议等，确保合同的合法性、合规性及对公司利益的保护。

第三条经营活动审查

审查高级管理人员在任期间的经营活动，包括重大决策、投资项目、预算执行等，确保决策的合理性和合规性。

第四条风险管理审查

评估高级管理人员在任期间的风险管理措施，包括合规管理、内部控制、风险识别与应对等。

第四章审计、审查的流程

第一条审计、审查启动

1.离任通知：高级管理人员离任时，需提前通知人力资源部及审计部。

2.审计准备：审计部在接到离任通知后，制定审计、审查计划，并通知相关部门配合。

第二条数据收集

审计部应收集与被审计人员有关的财务报表、合同文件、会议纪要、业务记录等相关资料。

第三条审计、审查实施

1.现场审计：审计人员应对被审计人员的工作进行现场核查，收集相关证据。

2.资料分析：对收集的数据进行分析，形成审计、审查报告。

第四条报告撰写

审计部应在审计、审查结束后，撰写审计报告，报告内容包括审计发现、问题分析、改进建议等。

第五条报告审议

审计报告应提交公司董事会或相关审计委员会审议，并提出处理意见。

第五章监督机制

第一条监督职责

1.审计委员会：负责对审计工作的监督，确保审计程序及结果的公正性。

2.人力资源部：负责配合审计工作，确保审计人员获得必要的信息及资料。

第二条反馈机制

建立审计结果的反馈机制，审计报告应向被审计人员反馈，并给予相应的整改期限。

第三条责任追究

对于在审计过程中发现的问题，审计委员会应进行责任追究，必要时可将相关人员移交法律机关处理。

第六章附则

第一条解释权

本制度的解释权归公司审计委员会。

第二条生效日期

本制度自发布之日起生效。

第三条修订程序

结束语

通过制定高级管理人员离任审计、审查制度，公司能够有效规避财务风险，确保合规经营，维护公司及股东的合法权益。同时，强化了对管理层的监督与管理，为公司的长远发展奠定了坚实基础。