TB-CO-071-成本中心费用计划维护流程（分厂）.doc

大连重工·起重集团有限公司ERP项目

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业务名称：成本中心（分厂）计划维护流程

文PAGE\#页：#

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作者：

王宁

保存日期：

SAVEDATE\@yyyy年M月d日2003年12月12日

参考资料：

状态：PAGE\#页：#

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交付签字：

发布日期：

DATE\@yyyy年M月d日2003年12月29日

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文档号：TB-CO-071-V1.0大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-管理会计

文档号：TB-CO-071-V1.0

大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目

文档修改记录

文档状态

最后修改日期

初稿

SAVEDATE\@yyyy年M月d日2003年12月12日

确认和批准PAGE\#页：#

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如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。

该文档需要以下人员确认：

部门

姓名

签名

日期

第一事业部

车小洁

第二事业部

李景莲

第三事业部

王宁

备料厂

于文义

减速机厂

刘志刚

电控厂

刘艳艳

液压厂

张琳娜

热处理厂

苏鸣

该文档需要以下人员批准：（各分厂会计主管及领导）

部门

姓名

签名

日期

第一事业部

第二事业部

第三事业部

备料厂

减速机厂

电控厂

液压厂

热处理厂

存档

该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。

文档号：TB-CO-071-V1大连重工·起重集团有限公司ERP项目—未来业务流程设计-管理会计

文档号：TB-CO-071-V1

大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目

A:将来业务子流程模式-说明

将来流程综述

分厂管理会计年初制订各成本中心计划指标，经领导审核后在SAP系统中输入费用计划，通知各承包部门，由承包部门根据指标制定费用控制措施，费用发生后，进入TB-FI-040费用报销流程，管理会计在SAP系统中查看并编制费用报表，上报领导，由领导对各承包部门执行嘉奖或考核，如承包部门指标超标，申请超计划额度，经领导审批后由管理会计在SAP系统中增加费用计划。

对现有流程的改变

现有流程中，计划制定或修改费用计划是在浪潮系统外执行，费用统计依靠浪潮系统，但不完全在浪潮系统中进行，未来流程，计划制定或修改，以及费用统计全部在SAP系统中进行。

SAP系统可以实时提供收入、成本、利润、费用计划和实际数据的比较报表，供管理部门使用。

B:将来业务子流程模式–流程图

C:其它说明

特殊情况说明

无

相应管理细则

成本中心费用计划、考核细则

报表需求

成本中心费用明细表（分成本中心及费用项目）

成本中心计划修改表（修改前、修改及修改后的金额）

需要增加或更改的外部流转单据

成本中心费用计划指标表

费用超标通知

费用超标申请表

D:术语和名词解释

成本中心：成本中心是企业内的最小职责单位，是每一笔费用的具体接收者。创建成本中心主数据时必须将每个成本中心分配给标准层次结构的某个节点，标准层次结构反映了成本中心与成本中心、成本中心与成本中心组、成本中心组与成本中心组之间的关系。标准层次结构中的每个节点代表一个成本中心组，当然除了标准层次结构中的成本中心组之外，还可根据业务需求在标准层次之外自己定义需要的成本中心组。

成本中心费用计划：指按成本中心、成本要素的计划。可以作为考核的指标，在月底可以生成按成本中心、成本要素的计划额和实际额的比较报表。成本中心计划与“成本对象控制”集成，则必须能够将间接费用管理成本传递到产品成本控制。因为成本对象（如生产订单）不能是分配或评估的接收方，间接费用附加费用和作业类型分配可用于完成从间接费用管理到成本的转帐。