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公司基本财务管理制度

第一章总则

为进一步加强公司财务管理，规范财务行为，提高财务透明度，确保资金使用的安全和有效性，依据相关法律法规及公司内部规章制度，特制定本财务管理制度。财务管理制度是保障公司经营活动顺利进行的重要保障，是实现公司目标、控制财务风险的重要工具。

1.1目的

本制度旨在明确财务管理的目标、职责、流程及监督机制，保障公司财务活动的合法性、合规性和有效性。

1.2适用范围

本制度适用于公司全体员工及各个部门的财务活动，包括但不限于预算管理、资金使用、费用报销、财务报告及审计等。

1.3法规依据

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《企业会计准则》、《税收征收管理法》等法律法规及公司相关内部规定制定。

第二章财务管理职责

2.1财务部门职责

财务部门是公司财务管理的核心，负责监督和管理公司的财务活动，具体职责包括：

-制定和执行公司财务管理制度；

-组织编制公司年度预算；

-监控公司资金使用情况，确保资金安全；

-定期向管理层报告财务状况；

-负责税务申报及合规工作。

2.2各部门职责

各部门在财务管理中承担以下职责：

-依据公司财务管理制度，合理使用和报销部门预算；

-提供与财务活动相关的必要资料和信息；

-配合财务部门进行审计及财务检查。

第三章财务管理规范

3.1预算管理

-预算编制：公司每年需编制年度预算，预算包括收入、支出、投资及各项费用的预计。

-预算审批：预算需经财务部门审核后，提交管理层审批。

-预算执行：各部门需严格按照预算执行，任何超预算支出需提前报批。

3.2资金使用

-资金审批：所有资金支出需经财务部门审核，超过一定金额的支出需管理层审批。

-资金支付：资金支付必须使用公司指定的银行账户，支付凭证需完整齐全，财务部门负责审核支付凭证的真实性和有效性。

3.3费用报销

-报销要求：员工因公产生的费用需凭有效票据报销，报销单需填写完整，注明事由及相关信息。

-报销流程：员工提交报销申请后，需经部门负责人审核，财务部门复核后进行支付。

-报销期限：报销申请需在费用发生后的一个月内提交，逾期将不予受理。

3.4财务报告

-报告频率：财务部门应定期（如每月、每季度）向管理层提交财务报告，内容包括收支情况、资产负债表及现金流量表等。

-报告内容：财务报告需真实、准确地反映公司的财务状况，管理层可根据报告进行决策。

第四章监督机制

4.1财务审计

-内部审计：公司应定期进行内部审计，评价财务管理制度的执行情况，发现问题并及时整改。

-外部审计：公司年度财务报告需委托具备资质的第三方审计机构进行审计，确保财务信息的真实性和合规性。

4.2监督流程

-记录与反馈：各部门需保留财务活动的相关记录，并定期向财务部门反馈执行情况。

-问题处理：发现财务管理中的违规行为，财务部门应及时调查，并向管理层报告。

第五章附则

5.1解释权

本制度由财务部门负责解释。

5.2生效日期

本制度自发布之日起生效。

5.3修订流程

本制度如需修订，需由财务部门提出修订意见，经管理层审核后方可实施。

第六章附录

6.1附录一：财务报销单模板

（附上财务报销单的格式，包含申请人、部门、费用类型、金额、事由、审核人等信息）

6.2附录二：预算编制表模板

（附上预算编制表的格式，包括收入预算、支出预算、部门负责人签字等信息）

结语

通过制定和实施本财务管理制度，旨在提升公司的财务管理水平，确保公司财务活动的规范性和透明度，保障公司资源的合理配置与有效利用，为公司的持续发展提供强有力的财务支持。希望全体员工共同遵守，共同维护公司的财务安全与利益。