TB-CO-030-次级成本要素维护流程.doc

大连重工·起重集团有限公司ERP项目

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业务名称：次级成本要素（42/43）维护流程

文PAGE\#页：#

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作者：

张其、王宁

保存日期：

SAVEDATE\@yyyy年M月d日2003年12月10日

参考资料：

状态：PAGE\#页：#

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请根据“文档修改记录”中的“文档状态”，确定是初稿、二稿或终稿。

交付签字：

发布日期：

DATE\@yyyy年M月d日2004年4月21日

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小的版本变动请调整最后一位，大的版本变动请调整首位。本号：1

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文档号：TB-CO-030-V1.0大连重工·起重集团有限公司ERP项目—

文档号：TB-CO-030-V1.0

大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目

文档修改记录

文档状态

最后修改日期

初稿

SAVEDATE\@yyyy年M月d日2003年12月10日

确认和批准PAGE\#页：#

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如是业务方面的文档，需前三位人员确认，此时应将第四行的内容清空；有关网络、硬件方面的文档，需李军确认，此时应将前三行的内容清空。

该文档需要以下人员确认：

部门

姓名

签名

日期

第一事业部

车小洁

第二事业部

李景莲

第三事业部

王宁

备料厂

于文义

减速机厂

刘志刚

电控厂

刘艳艳

液压厂

张琳娜

热处理厂

苏鸣

该文档需要以下人员批准：（各分厂会计主管及领导）

部门

姓名

签名

日期

第一事业部

第二事业部

第三事业部

备料厂

减速机厂

电控厂

液压厂

热处理厂

存档

该文档存档在大连重工·起重集团有限公司，神州数码管理系统有限公司保留复印件。

文档号：TB-CO-030-V1大连重工·起重集团有限公司ERP项目—

文档号：TB-CO-030-V1

大连重工·起重集团有限公司ERP实施项目

A:将来业务子流程模式-说明

将来流程综述

该流程主要描述次级成本要素创建、修改、冻结的业务处理过程，当分摊规则发生变化或作业类型新增时，管理会计提出新增或更新次级成本要素需求；主管会计审核通过后，由管理会计在SAP中创建或更改次级成本要素，若无需新增或更改，则由会计主管指定正在使用的次级成本要素。

次级成本要素是成本中心会计的基础，使对成本费用按成本中心核算、考核成为可能。

对现有流程的改变

增加了会计在SAP系统内根据费用类科目创建初级成本要素的业务处理。

通过创建初级成本要素与财务会计集成，在财务的费用类科目会计记账的同时更新管理会计中初级成本要素的记账。

目前现状没有此流程，该流程为新增流程。次级成本要素主要用于费用分摊（类型为’42’）,作业类型（类型为’43’）,等。

(次级成本要素暂时确定如下，使用时根据需要可能有所调整)

次级成本要素

科目性质

简要说明

类型

622010

损益类

管理费用分摊

42

622020

损益类

制造费用分摊

42

631010

损益类

工资

43

631020

损益类

动能费

43

631030

损益类

制造费用

43

对个别分厂需要劳务成本次级成本要素：

631040

损益类

劳务成本

43

B:将来业务子流程模式–流程图

C:其它说明

特殊情况说明

无

相应管理细则

管理会计主数据维护管理细则。

报表需求

次级成本要素主数据列表。

需要增加或更改的外部流转单据

主数据维护申请单

D:术语和名词解释

次级成本要素是会计科目表中所没有的，只会在管理会计中使用，一般用于费用分摊和作业的结转。每一个次级成本要素都只在CO内部起作用而不影响FI过帐，主要用于成本分配，结转中使用。次级成本要素有多种类型,其中一种次级成本要素(43)会与作业类型相联系,另外一种用于作业分摊（42）。