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2023公司财务管理制度（通用5篇）

公司财务管理制度1

第一章总则

1、1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共

和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特

制定本财务管理制度。

1、2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计

工作中必须认真执行本管理制度。

第二章会计机构、会计人员的管理

2、1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的

领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管

理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分

配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车

间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自

己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分

析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。

2、2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科

长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管

员。

2、3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。

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2、4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。原材料库、

产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。仓库保管员，

车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。

2、5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，

按绩效考核结果，兑现劳动报酬。

第三章流动资产的管理

3、1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货

等。

3、2现金管理

3、2、1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理

规定。要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一

支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。总经理外

出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归

来后补办有关手续。

3、2、2出纳员不得兼管有关债权、债务、收入、费用的帐务登记工作和会

计档案管理工作。收付款凭证的内容必须完整、合法；报销凭证必须是国家印制

的发票及单据，不得使用白条或其他不规范的凭证报销各项费用，凭证经审核后

方可逐笔登记现金日记帐。日记帐要逐日结出余额，并与库存现金相核对，月末

与总帐相核对。出现长、短款且又无法查明原因的，长款归公，短款由责任人赔

偿。

3、2、3有关人员因公外出时要做好出差登记，方可到财务部门预借差旅费。

出发归来后的三天之内及时到财务部门结算，做到一次一清，不允许跨月结算和

几个地方出差混合结算，对于前帐未清或跨月拖欠占用公款者，可按月息10%计

收利息并扣发工资。

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3、2、4企业可根据业务大小核定合理的库存现金限额（三天零用量），当

日收取的现金要及时送存银行，不得留存超限额的过夜现金，以确保财产的安全。

3、2、5企业职工报销费用时，出纳人员要及时扣除各种借款，不允许职工

长期占用企业资金，各种借款条月底必须入帐，不允许出现跨月白条顶库现象。