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园林绿化工程有限公司财务管理制度

第一章总则

第一条目的

为规范园林绿化工程有限公司的财务管理，提升财务管理水平，确保公司财务活动的合规性和透明性，保障公司资产的安全与增值，根据相关法律法规及公司实际情况，特制定本财务管理制度。

第二条适用范围

本制度适用于园林绿化工程有限公司的所有财务活动，包括但不限于预算编制、资金管理、会计核算、财务报表、审计监督等。

第三条法律依据

本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国税收征收管理法》及其他相关法律法规制定。

第二章财务管理组织架构

第四条财务管理机构

公司设立财务部，负责公司的财务管理工作。财务部下设会计组、出纳组和预算组，具体职责如下：

1.会计组：负责日常会计核算、账务处理及财务报表的编制。

2.出纳组：负责现金及银行存款的管理、资金收付及对外支付。

3.预算组：负责年度预算的编制、执行及分析。

第五条责任分工

1.总经理：对公司的财务管理负总责，审批重大财务事项。

2.财务经理：具体负责财务管理工作，组织实施各项财务制度。

3.各部门负责人：负责本部门预算的编制、执行及控制，确保财务数据的真实准确。

第三章财务管理规范

第六条预算管理

1.预算编制：各部门需在每年年底前提交下一年度的预算计划，财务部汇总后报总经理审批。

2.预算执行：各部门需按批准的预算执行，任何超预算支出需提前报批。

3.预算调整：如需调整预算，须提交调整申请，由财务部审核后报总经理审批。

第七条资金管理

1.资金收付：所有资金收付应由出纳组负责，需经财务经理审核后方可执行。

2.银行账户管理：公司应设立专用银行账户，出纳组负责开户及日常管理，账户的开销款项需经财务经理审批。

3.现金管理：公司应设定合理的现金管理额度，超过额度需通过银行转账支付。

第八条会计核算

1.会计凭证：所有经济业务发生后，须及时填写会计凭证，凭证应真实、完整、合法。

2.账簿管理：会计组需按规定设置账簿，确保账簿的准确性与完整性。

3.财务报表：每月月底前，财务部需编制并上报财务报表，包含资产负债表、利润表及现金流量表。

第四章财务报告与审计

第九条财务报告

1.定期报告：财务部应按月、季度及年度向总经理及相关部门提交财务报告，内容包括财务状况、经营成果及现金流量情况。

2.专项报告：根据需要，财务部应提供专项财务报告，辅助管理决策。

第十条内部审计

1.审计职责：公司应设立内部审计机构，定期对财务管理及会计核算进行审计。

2.审计流程：审计人员应独立开展工作，形成审计报告，提出改进建议。

3.审计反馈：审计结果应及时反馈给总经理，必要时需召开审计整改会议。

第五章监督与评估

第十一条监督机制

1.财务监督：公司应建立财务监督机制，确保财务管理制度的执行。

2.责任追究：对违反财务管理制度的行为，财务部有权提出警告或追责。

第十二条评估机制

1.年度评估：每年年底，财务部应对财务管理制度的执行情况进行评估，形成评估报告。

2.持续改进：根据评估结果，提出改进措施，并报总经理审批。

第六章附则

第十三条制度解释

本制度由财务部负责解释。

第十四条生效日期

本制度自发布之日起实施，原有财务管理制度同时废止。

第十五条修订流程

1.修订提议：任何部门均可对本制度提出修订建议。

2.审查与审批：财务部负责对提议进行审核，必要时报总经理审批。

3.公告实施：修订后的制度应及时向全体员工公告。

总结

园林绿化工程有限公司的财务管理制度旨在规范公司的财务行为，确保资金安全，提升财务透明度，从而为公司的可持续发展奠定坚实的基础。通过完善的预算管理、资金管理、会计核算、财务报告及审计监督，公司希望实现高效的财务管理目标，推动整体业务的发展。