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浅论商业银行风险控制与管理分析

论文关键词：商业风险风险控制

论文摘要：商业银行对所面临风险的识别及风险管理机制健全与否，

对银行经营的安全性、稳健性至关重要。我国商业银行现存风险管理

制度中，存在着不少问题，深刻认识这些问题并提出针对性的改进措

施，对于完善、健全商业银行风险管理与控制机制，提高其经营水平

具有重要意义。

随着中国建设银行、中国银行等国有大型商业银行的相继上市，我国

大部分商业银行在一定程度上都建立起了现代公司治理架构，其与风

险应对能力都有了一定的改善。但不容忽视的是，这种公司治理架构

在职责划分上远未清晰到位，银行业种种顽疾也并未随其上市而烟消

云散。在业全面开放之际，深人考量分析商业银行面临的各种风险及

控制与管理现状，对于改进、提高商业银行的竞争优势、稳定金融体

系乃至保证国家金融安全等具有重要意义。

一、商业银行经营中的主要风险

伴随世界金融自由化与一体化趋势的不断加快，以及我国金融业对外

开放程度的提高，商业银行在激烈的行业竞争中面临的经营风险呈上

升趋势。就目前的经营与发展来看，我国商业银行主要面临如下金融

风险。

(一)信用风险

信用风险即获得银行信用支持的人由于种种原因不能或不愿意遵照

规定按时偿还债务而使银行遭受损失，造成逾期、呆滞、呆账等贷款

风险。日前，我国商业银行的主要客户特别是一些中小企业信用不良，

存在大量逃废银行债务的情况，在一定程度上导致了我国商业银行资

产质量的普遍低下，不良资产比率始终处于较高水平。

资本金的质量与数量是商业银行信用的有力保证，商业银行大量不良

资产的存在严重降低了其资本金质量，使原本就自有资本不足的状况

雪上加霜，进而成为制约我国商业银行改革和发展的最大障碍。

(二)风险

在国际混业经营的大下，我国金融机构虽然仍实行分业经营，但商业

银行通过代理等方式实现了同业的交叉，发行货币基金实现了对业的

渗透。天津滨海新区更是在2006年被确定为我国金融改革试点地区，

政策上允许其在金融业综合经营、多种所有制金融企业、外汇管理政

策、离岸金融业务等方面进行改革试验.预示着我国商业银行业务将

拓展至金融的多个领域作为金融市场活动的主体参与者.商业银行将

不可避免地面临着金融市场上的各种风险。

特别是市场运营不成熟以及相关立法的滞后，导致其参与企业主体缺

乏有效的信用评价机制，加之商业缺乏来自外部的有效监管和内部规

范经营的控制机制，危及其信贷资金的安全.大大增加了国有商业银

行的市场风险。

(三)利率风险

在利率管制条件下，利率的变动平稳且易于预测，利率风险不是商业

银行的主要风险，利率是商业银行经营管理的附属职能。而利率市场

化后，利率更多受市场规律的影响.遵循市场规律运行，利率的变动

频繁且难以预测。利率风险也随之上升为银行的主要风险.利率风险

不仅影响到商业银行的盈利能力，而且资产、负债的市值因利率变动

而变动，并波及清偿能力.进而引发流动性问题。2006年以来.中国

人民银行明显加快了利率市场化的步伐.如何应对利率调整的政策风

险及此后的利率波动风险.将是商业银行面临的一大课题。

(四)操作风险

操作风险大多缘于不完善或有问题的内部程序、人员及系统或制度建

设及落实情况不力我国商业银行在改制过程中.由于缺乏内部控制制

度和风险控制机制产生了大量的操作风险案件商业银行改制中普遍

存在的金产产权不明晰，公司治理结构不健全等问题，使得银行在经

营管理上缺乏有效的风险控制机制.进而引发诸多经营风险.特别是

由于银行“内部人”利益等原因造成的金融欺诈和盗窃案件，使银行

资金遭受损失的风险进一步加大

二、商业银行风险管理与控制现状

(一)风险管理与控制的基本框架

随着商业银行风险的增多，国有商业银行在风险管理和控制方面采取

了一系列措施。

风险管理方面，普遍加强了资产负债管理各行均设有相应的资产负

债管理机构.建立了资产负债控制和监测制度，定期考核资产负债各

项指标的执行情况并适时加以调整，在此基础上建立了贷款风险管理

机制。

内部控制机制方面，初步建立了内部监督制度各行都普遍设有稽核

监察部门，对信贷资产质量和银行内部的经营实施监督监察大多数商

业银行都根据现代公司治理结构要求，相继建立了比较规范的稽核监

督体系，不断健全总行对资金的统一调度与管理制度，加强了总行对

系统内资金清算、汇差资金、拆借资金和备付金的控制。

(二)风险管理与控制中存在的主要问题

尽管国内商业银行在风险管理与控制方面取得了长足进步，但同国外

相比，仍然存在明显的不足：首先，对银行风险的主观认识不充分，