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商业银行风险研究

【摘要】风险管理是商业银行发展的重要战略问题，金融全球化、自由化和金融创新也促进

风险的进一步加剧，商业银行业面临的风险日趋提高，本文以FP银行为例，探索降低风险

的途径与方法，以期强化商业银行对风险的研究与管理，对提高商业银行降低风险具有重要

的意义。

【关键词】商业银行;风险;管理;体系

商业银行财务风险是指商业银行在资金运营过程中由于财务结构不合理、经营状况不佳而引

起的财务风险。为了规避财务风险，需要在风险发生之前进行识别，及时采取措施化解风险。

为了进行商业银行财务风险识别，需要对以往银行所发生的财务危机进行汇总分析，找出应

对措施，避免下次发生。风险管理部门应该加强对风险的监管，对财务资产负债表等财务资

料定期汇总进行研究分析，了解企业财务经营状况，发现潜在危机，同时，银行财务风险也

需要对往来客户的信用风险与经济市场风险进行识别。客户的负债清偿能力是需要银行谨慎

考核判断的。面对市场经济需要不断的进行市场监管，掌握市场动态，及时发现可能影响财

务风险的原因，做出对策，规避风险。

一、商业银行风险特征

(1)不确定性:风险是客观存在的，不以人的意志为转移的。(2)双重性和相关性:商业银行风险

存在遭受损失的可能性与取得收益的机会，这不仅与其自身的经营活动影响，更受其服务对

象的经济行为决策和活动效率的影响。正是因为银行风险的双重性和相关性，所以会使经济

主体产生一种约束机制和激励机制，更好地有效配置资源。(3)可控性:商业银行风险所具有

不确定性，并非意味着不可控，从一定程度上可以把风险控制到一定范围内。(4)加速传染

性:银行风险一旦爆发，不同于其他经济风险爆发，它会因信用基础的丧失而提高金融经济

危机的发生。(5)集中累积性:企业融资渠道与方式单一，使银行风险过于集中化;基层银行的

经营不善并不会危及其生存，各种风险通过向上级转嫁，逐级汇总到总行，这样风险将逐步

累积。

二、商业银行风险分类

(一)外部风险

外部风险包括在信用风险、市场风险、通货膨胀风险和国家风险的来源于商业银行外部的风

险。1、信用风险:是指交易对象未能履行契约中约定的义务而造成商业银行经济损失的风险。

信用风险是目前中国商业银行面临的主要风险。2、市场风险:是指因市场价格(利率、汇率、

股票价格和商品价格)的不利变动而使商业银行内外业务发生损失的风险，它存在于银行的

经营活动中。3、通货膨胀风险:是指由于物价上涨而给商业银行带来的风险。4、国家风险

是指因外国政府的行为而导致商业银行损失的风险。

(二)内部风险

1、流动性风险:是指商业银行有清偿能力，但无法及时取得充足资金以应对资产增长或支付

到期债务的风险。流动性风险包括融资流动性风险和市场流动性风险。2、操作风险:是指银

行在日常工作中由于内部程序不完善、操作人员工作失误或舞弊以及外部事件等引起的风险，

包括人员风险、流程风险和技术风险。3、资本风险:是指商业银行资本金不足，无法抵御坏

账损失，缺乏对负债的最后清偿能力从而影响商业银行经营安全的风险。4、法律风险:是指

因不完善、不正确的法律意见和文件而造成同预计效益目标不符的风险。5、战略风险:是指

商业银行在谋求长远发展目标和追求短期商业利益的过程中，不适当的规划和战略决策的商

业银行出现非预期的风险。

三、商业银行财务风险产生原因

(一)商业银行财务风险产生的内部原因

1、财务内部风险控制管理系统不完善内部控制是企业运营能力的重要组成部分，财务风险

内部控制系统不完善，导致不能准确的对财务风险做出预警与分析，从而使风险管理与内部

控制脱轨，造成资金的损失。银行内部管理系统不健全，各部门各司其职，风险管理部门并

未能总揽全部风险管理工作，造成各部门独立运作，风险管理的作用也随之降低。内部控制

的监督问题也是影响财务风险的因素之一，银行整体的面貌、环境和机制都应该受到时刻的

关注，财务内部控制是一个动态的过程，只要内部经营不停止，财务内部风险控制便不能停

止。2、战略目标定位单一中国商业银行战略目标定位主要面向国家与大中型企业。主要是

为了规避坏账的风险，缺乏整体的兼容性，过于单一的战略目标，不仅对于经济的增长速度

起不到过多的拉动作用，对于银行内部经济的发展，环境的改善也得不到太大的推进作用。

3、信用风险过高中国商业银行主要以存贷款业务为主要的经济业务，从中获取利息差实现

盈利，然而部分借贷的个人或者企业由于各种原因不能及时的履行合约偿还贷款，这种信用

问题会导致银行资金难以回笼，不良资产比重增加，从而减缓资本流通，财务