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固定资产预算管理制度

第一章总则

为规范固定资产的预算管理，确保固定资产的合理使用与保值增值，根据国家相关法规、行业标准及公司实际情况，制定本制度。固定资产预算管理制度旨在提高资金使用效率，降低资产采购和管理成本，保障公司战略目标的实现。

第二章适用范围

本制度适用于公司所有部门的固定资产预算管理工作，包括固定资产的采购、使用、维护及处置等环节。所有涉及固定资产预算的项目均需遵循本制度。

第三章制度依据

本制度依据以下法律法规和公司内部政策制定：

1.《中华人民共和国会计法》

2.《企业会计准则》

3.《固定资产管理办法》

4.公司内部财务管理制度

第四章目标

固定资产预算管理制度的主要目标包括：

1.确保固定资产的采购与使用符合公司战略目标和业务发展需要。

2.提高固定资产的使用效率和经济效益，降低闲置和浪费。

3.完善固定资产的管理流程，确保资产的合理配置和使用。

4.加强固定资产的预算控制，确保各项支出符合预算要求。

第五章管理规范

5.1责任分工

1.财务部：负责固定资产预算的总体管理，制定预算编制和执行的具体工作方案。

2.各部门：根据业务需求，提出固定资产采购需求，并编制固定资产预算。

3.审计部：负责对固定资产预算的执行情况进行监督和审核，确保预算的合规性和有效性。

5.2预算编制

1.各部门需在每年年底前，依据年度工作计划和预算指标，提出下年度固定资产预算申请。

2.预算申请内容应包括固定资产名称、预算金额、用途、预期效益等信息。

3.财务部应汇总各部门的预算申请，形成整体固定资产预算草案，并报公司领导审批。

5.3预算执行

1.固定资产的采购需严格按照批准的预算执行，任何超预算的采购行为均需报请公司领导批准。

2.在预算执行过程中，各部门应定期向财务部报告固定资产的使用情况及任何可能的变更。

3.财务部应定期审核各部门的固定资产使用情况，确保预算执行的透明和合规。

第六章操作流程

6.1预算编制流程

1.需求调研：各部门根据年度工作目标，调研并整理固定资产需求。

2.预算申报：各部门提交预算申请，填写《固定资产预算申请表》。

3.预算审核：财务部对各部门预算申请进行审核，形成预算草案。

4.预算审批：将预算草案提交公司领导审核并批准。

5.预算下达：向各部门下达正式的固定资产预算通知。

6.2预算执行流程

1.采购申请：各部门根据批准的预算，提出固定资产采购申请。

2.采购审核：财务部审核采购申请，确保符合预算要求。

3.采购实施：由采购部门执行采购，确保按时、按质、按量完成采购任务。

4.使用管理：各部门负责固定资产的使用，并定期提交使用情况报告。

第七章监督机制

1.定期审计：审计部每季度对固定资产预算执行情况进行审计，出具审计报告。

2.绩效评估：对各部门的固定资产使用效率进行绩效评估，考核结果与部门绩效挂钩。

3.异常报告：任何固定资产使用中出现的异常情况，需及时向财务部报告，并分析原因，提出改进措施。

第八章附则

1.本制度由财务部负责解释，未尽事宜按照相关法律法规和公司内部规定执行。

2.本制度自发布之日起实施，并定期进行评估与修订，以适应公司发展需要。

第九章附录

9.1固定资产预算申请表

|项目名称|预算金额|用途|预期效益|申请部门|申请人|申请日期|审核人|审批日期|

9.2固定资产使用报告表

|项目名称|采购金额|使用情况|效益评估|使用部门|填报人|填报日期|

9.3固定资产审计报告表

|审计日期|审计项目|审计结果|存在问题|建议措施|

结束语

本制度的制定与实施，将为公司固定资产的有效管理提供明确的方向与依据，推动公司在资源配置上的高效与合理，助力公司持续健康发展。希望各部门及相关人员严格遵守，并积极配合，共同维护固定资产预算管理制度的有效性和执行力。