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[中学]学校现金管理制度

中学学校现金管理制度

第一章总则

为规范学校的现金管理，保障学校财务安全与资金使用的有效性，根据《中华人民共和国会计法》《中华人民共和国预算法》《中小学校财务管理制度》等相关法律法规，结合学校实际情况，特制定本制度。

第二章目标

本制度旨在通过科学、规范的现金管理，确保学校资金安全、合理使用，提高财务管理效率，增强学校经济管理的透明度和规范性，为学校的可持续发展提供保障。

第三章适用范围

本制度适用于本校所有涉及现金管理的部门与人员，包括但不限于财务处、各年级、各部门及相关工作人员。

第四章管理规范

第1节现金收入管理

1.收入来源：学校现金收入主要包括学费、捐款、活动收入及其他合法收入。

2.收入确认：所有现金收入必须经过财务处审核，确认收入来源的合法性与合规性。

3.收款凭证：每笔现金收入需开具正式收款凭证，收款凭证需由财务处专人保管，收款人及财务人员需签字确认。

第2节现金支出管理

1.支出审批：所有现金支出需经相关部门审批，财务处负责最终审核。

2.支出凭证：每笔支出需提供有效的票据或发票，凭证需由支出申请人、审核人、财务人员签字确认。

3.支出用途：现金支出应明确用途，不得挪作他用。

第3节现金库存管理

1.库存现金限额：学校的库存现金应保持在合理的限度内，具体金额由财务处根据实际情况确定。

2.现金管理责任：由财务处指定专人负责现金库存的管理与登记，确保现金收支的准确性和及时性。

3.定期盘点：现金库存需每月进行一次盘点，对账后及时进行记录和调整。

第4节现金流动管理

1.流动性监控：财务处需定期评估现金流动情况，及时识别潜在的流动性风险。

2.资金调度：在资金紧张时，需制定合理的资金调度方案，确保学校正常运转。

3.资金使用计划：根据学校年度预算，制定合理的资金使用计划，确保资金的有效配置。

第五章操作流程

第1节现金收入流程

1.收款部门接收现金后，应填写现金收入记录，记录收入金额、来源及收款人信息。

2.收款后，及时向财务处提交收入凭证及现金，财务处应对收入进行审核。

3.审核通过后，财务处将现金存入学校指定账户，并录入财务管理系统。

第2节现金支出流程

1.支出部门填写支出申请表，附上相关凭证，提交财务处审核。

2.财务处审核申请，确认支出合理性后，发放现金。

3.支出完成后，支出部门需填写支出记录，并将凭证归档。

第3节现金库存管理流程

1.每月月底，财务处负责进行现金盘点，记录库存现金的实际金额。

2.盘点结果与财务管理系统中的记录进行核对，确保账实相符。

3.如发现差异，应及时查明原因，并进行整改。

第六章监督机制

第1节监督责任

1.学校设立现金管理监督小组，负责对现金管理制度的执行情况进行监督检查。

2.监督小组定期对各部门的现金管理情况进行审计，确保制度的执行力度。

第2节反馈机制

1.设立意见反馈渠道，鼓励教职员工对现金管理制度提出建议与意见。

2.财务处应定期收集与整理反馈意见，并进行分析与改善。

第3节违规处理

1.对于违反现金管理制度的行为，学校将根据情节轻重进行处理，包括警告、罚款、解除劳动合同等。

2.重大违规行为将移交法律机关处理，维护学校的合法权益。

第七章附则

1.本制度由学校财务处解释，自颁布之日起实施。

2.本制度的修订应经学校领导班子审核，并向全校教职员工公布。

3.本制度自发布之日起生效，之前的相关制度将同时废止。

通过上述制度的设计与实施，学校可以有效地管理现金流动，提高财务透明度，确保资金的安全与合理使用，为学校的各项工作提供坚实的财务保障。