《A市网球运动发展现状及对策探究开题报告》.pdf

A市中小企业内部控制的思考一以B企业为例

目录

摘要1

目录1

1中小企业内遍控制目标及作用2

2A市A中小企业内部控制现状4

2.1对内部控制认识不足5

2.2内部控制制度不健全，岗位缺乏牵制性5

2.3企业会计信息，资产和经营三方面的控制缺乏有效性6

2.4内部控制行为主体素质偏低6

3加强A市A中小企业内部控制的策略6

3.1完善内部控制环境6

3.2注重内部管理控制6

3.3健全组织机构7

3.4明确权责分派7

3.5洛实人力资源政束及实务7

3.6建立内部记录与报告体系7

3.7加强决策与执行过程控制7

3.8实施内部督7

参考文献7

摘要

在日益激烈的市场竞争条件下，企业需要从不断加强和完善内部管理入手，以提高

工作效率、提高产品质量为目标，进而不断强自身参与市场竞争的实力。内部控制制度

是现代化企业管理必不可少的一部分，是在企业内部建立的，将各项生产、经营、管理

活动联系在一起，又互为制约的一系列方法、措施和程序规章的总和。内部控制制度包

括职责分工、审批检查、会计制度、审计制度等六个方面基本要素。从现代审计来看，

一般情况下审计工作的主要依据为针对内部控制制度展开调查、核实以及评价，除此之

外企业的内控制度也是审查过程中的关键性内容。由此能够得出，对于企业的现代化管

理来说，内控的有效性对于企业能够提供的多种经济资料的可靠性具有决定性影响。

本文基于大量针对内部控制展开的理论研究，进一步对其具体的概念及目标作用做

了详细解读。以AB公司作为研究对象，深入分析其内部控制，并将其内控方面存在的

问题进行总结，从而针对问题提出健全内部控制制度有关的建议，以期能够为我国中小

企业的内部控制优化提供有价值的参考依据。

关键词：中小企业内部控制现状策略

目录

1中小企业内部控制目标及作用2

1

2A市A中小企业内部控制现状4

2.1对内部控制认识不足5

2.2内部控制制度不健全，岗位缺乏牵制性5

2.3企业会计信息，资产和经营三方面的控制缺乏有效性6

2.4内部控制行为主体素质偏低6

3加强A市A中小企业内部控制的策略6

3.1完善内部控制环境6

3.2注重内部管理控制6

3.3健全组织机构7

3.4明确权责分派7

3.5洛实人力资源政束及实务7

3.6建立内部记录与报告体系7

3.7加强决策与执行过程控制7

3.8实施内部督7

参考文献7

企业的内部控制对于企业管理来说具有重要的结构性意义，以管理目的差异为依据能够

进一步划分为会计控制以及管理控制两种类型。二者既有区别又是相互联系、互为补充

的有机体，特别是部分控制措施以及手段，能够同时应用于以上两种类型的控制。一般

来说，会计控制的根本目标是保障物质以及财产的安全性和财务活动的规范性，从而为

会计信息的可靠性提供有力的保障；管理控制则是为实现企业经营管理活动的高效性和

经济性，进而最终实现企业的经营目标，为保证企业的经营方针、管理决策顺利执行实

施，而进行的有关控制。

1中小企业内部控制目标及作用

以保障企业日常经营的有效性、资产的安全性以及财务信息的可靠性，企业一切内

部控制活动都要严格遵守相应的规章制度。

企业内部控制在企业管理活动中主要有促进经营效率提升、优化财会信息水平、保

障企业资金安全、推进企业策略规划成功落实、为审计工作做好基础工作五个方面作用。

一从制度建设方面，内部控制明确规定了各部门和人员的职责范围和授权范围，有

2

利于有效实行岗位责任制，确保职工各司其职，忠于职守，从而提高企业整体的管理效

率。从动态管理方面，