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财务管理体系绩效考核实施细则
总则
绩效考核指标源自岗位职责的提炼；财务管理体系绩效考核重点为资金计划，财务分析，会计核算，税收筹划、融资管理等管理类计划，部门管理类计划由分管领导统一制定并根据具体情况备案到运营管理部，作为考核的依据。
财务管理体系的考核方向
工作职责
考核内容
重要性
被考核人
财务管理
体系建设
财务管理体系制定与
优化节点
★★★
财务总监、财务管理部经理、审计监察部经理
财务分析
偿债能力分析，现金流量分析，投资收益分析
★★★★★
财务总监、财务管理部经理
融资管理
融资工作计划
★★★★★
财务总监
资金管理
资金预算
★★★★★
财务总监、财务管理部经理
税务管理
房地产税收政策研究，税收筹划
★★★★
财务总监、财务管理部经理
会计核算
财务报表编制
★★★★★
财务总监、财务管理部经理、主管会计、费用会计、成本会计、收入会计
成本管理
目标成本管理
★★★★
财务总监、财务管理部经理、成本会计
动态成本管理
★★★★
财务总监、财务管理部经理、成本会计
现金及银行存款管理
现金盘点
★★★★★
财务总监、财务管理部经理、出纳主管、出纳
会计资料管理
会计资料保管完整性
★★★★★
财务总监、财务管理部经理、会计主管、收入会计、成本会计、费用会计
财务审计
财务审计计划
★★★★★
审计监察部经理、审计主管
工程审计
工程审计计划
★★★
审计监察部经理、审计主管
采购审计
采购审计计划
★★★
审计监察部经理、审计主管
离任审计
离任审计报告
★★★
审计监察部经理、审计主管
IT管理
系统建设进度
★★★★
财务总监、IT主管
系统稳定性
★★★★
财务总监、IT主管
系统安全性
★★★★
财务总监、IT主管
岗位考核指标说明
财务总监考核指标说明
考核内容
考核指标
指标说明
考核权重
财务管理体系优化与完善
财务管理体系优化节点完成率
按公司年度管理计划要求编制体系优化节点，按节点完成率分档计分
10%
财务分析
财务分析报告提交及时性
按财务分析报告提交延误天数分档计分
10%
财务分析报告质量
定性评价，董事长权重40%、总经理权重60%
融资管理
融资计划完成率
融资完成率=实际融资额/计划融资额*100﹪，按融资完成率比率分档计分
10%
税务管理
税收筹划报告提交及时性
按税收筹划报告提交延误天数分档计分
15%
税收筹划质量
定性评价，董事长权重40%、总经理权重60%
资金预算
资金预算报表提交及时性
按资金预算报表提交延误天数分档计分
15%
资金预算质量
定性评价，董事长权重40%、总经理权重60%
按揭管理
按揭银行关系协调能力评价
定性评价，董事长权重40%、总经理权重60%
10%
全成本管理
公司目标成本编制及时性
按公司目标成本编制延误天数分档计分
10%
公司动态成本月报编制及时性
按公司动态成本月报编制延误天数分档计分
IT管理
IT建设进度完成及时性
按IT建设进度完成及时性分档计分
10%
IT系统运行稳定性与安全性
定性评价，董事长权重40%、总经理权重60%
下属公司的财务管控
下属公司的财务管控质量
董事长定性评价
10%
财务管理部经理考核指标
考核内容
考核指标
指标说明
考核权重
财务管理体系优化与完善
财务管理体系优化节点完成率
按公司年度管理计划要求编制体系优化节点，按节点完成率分档计分
10%
财务分析
财务分析报告提交及时性
按财务分析报告提交延误天数分档计分
10%
财务分析报告质量
财务总监定性评价
资金预算
资金预算报表提交及时性
按资金预算报表提交延误天数分档计分
20%
资金预算报表质量
财务总监定性评价
税务管理
税收政策研究报告提交及时性
按房地产税收政策研究报告提交延误天数分档计分
5%
税收筹划配合度
财务总监定性评价
会计核算
会计核算差错次数
扣分项，依据审计监察部审计结果，按会计核算出错次数累计扣分
扣分项（不计入权重）
会计报表提交及时性
按会计报表提交延误天数分档计分
25%
会计报表质量（准确性）
定性评价，总经理权重40%、财务总监权重60%
全成本管理
公司目标成本编制及时性
按公司目标成本编制延误天数分档计分
10%
公司动态成本月报编制及时性
按公司动态成本月报编制延误天数分档计分
现金及银行存款管理
月现金盘点表提交及时性
按月现金盘点表提交延误天数分档计分
10%
部门管理
部门管理通用性指标
详见《部门通用类指标库》
10%
会计主管
考核内容
考核指标
指标说明
考核权重
会计管理体系优化与完善
会计管理体系优化节点完成率
按公司年度管理计划要求编制体系优化节点，按节点完成率分档计分
10%
税务管理
税收政策研究报告提交及时性
按房地
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