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金新农2023年三季度风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供14,416.84万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为266,590.79万元，2023年三季度已有长期带息

负债为88,428.3万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为252,173.94万元。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的合理负

债规模做出正确判断。静态来看，该企业可以新增的短期贷款为55,598.4

万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为70,099.84万元。由于该企业经营亏损，

资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。经营亏损未缓解，资金缺

口在扩大，资产负债率较高，资金链断裂的风险在增加。资金链断裂风险

等级为12级。

2.是否存在长期性资金缺口

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该企业存在长期性资金缺口135,029.73万元，但这个资金缺口部分被

经营活动创造的资金填补之后，还存在70,099.84万元的缺口。其中：长期

投资合计减少116.14万元，固定资产合计增加105,702.94万元，无形资产

及其他资产合计减少567.48万元，递延所得税资产增加4,699.71万元，其

他非流动资产减少2,465.39万元，共计增加107,253.65万元。非流动负债

合计增加53,868.69万元，所有者权益合计减少38,119.63万元，共计增加

15,749.06万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)

2021年三季度2022年三季度2023年三季度

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

长期投资合计6,537.77-28.895,226.03-20.065,109.9-2.22

固定资产合计238,776.947.45265,241.1511.08370,944.0939.85

无形资产及其他资

59,811.68-25.7320,512.88-65.719,945.4-2.77

产合计

递延所得税资产7,608.0129.744,627.48-39.189,327.2101.56

其他非流动资产11,425.14-21.555,857.36-48.733,391.97-42.09

非流动负债合计149,891.537877,692.36-48.17131,561.0569.34

所有者权益合计276,764.4