2024年秋季南京财经大学《税法》三套在线考试.docx

《税法》第一套试卷

总分：100考试时间：100分钟

一、单项选择题

1、税法构成要素中，用以区分不同税种的是

A、征税对象B、税率C、纳税义务人D、税目

2、下列税种中，属于直接税的是

A、增值税B、营业税C、消费税D、企业所得税

3、下列属于流转税的是

A、增值税B、所得税C、车船税D、土地使用税

4、下列有关税法概念的说法正确的是

A、税法是国家制定的用来调整纳税人之间权利与义务关系的法律规范的总称B、制定税法的目的是为了保障国家利益和纳税人的合法权益C、税法的特征是强制性、无偿性和固定性D、税法是国家凭借其权力，利用税收工具参与社会产品和国民收入分配的法律规范的总称

5、下列行为中，属于视同销售行为征收增值税的是

A、企业将购进的酒发给职工作为福利B、企业将上月购进用于生产的钢材现用于建房C、委托手表厂加工了一批手表送给了客户D、黄金经营单位进口的标准黄金

6、某企业本月份将自产的一批生产成本为20万元（耗用上月外购材料15万元）的食品（成本利润率10%）发给职工，则下列说法正确的是

A、应反映销项税额3.74万元B、应反映销项税额3.4万元C、应反映应纳税额3.4万元D、应转出进项税额2.55万元

7、根据现行增值税的规定，以下属于增值税征税范围的是

A、转让无形资产B、转让不动产C、生产销售热力D、文化演艺收入

8、某啤酒厂销售B型啤酒10吨给某商业公司，开具专用发票注明价款42760元，收取包装物押金1500元，另外收取本批次的塑料周转箱押金3000元。该啤酒厂应缴纳的消费税是（）。

A、2300元B、2600元C、2200元D、2500元

9、下列货物中，不征消费税的是

A、啤酒B、保健食品C、汽车轮胎D、金银首饰

10、下列各项中，符合消费税法有关应按当期生产领用数量计算准予扣除外购的应税消费品已纳消费税税款规定的是

A、外购已税白酒生产的药酒B、外购已税珠宝玉石生产的金银镶嵌首饰C、外购已税白酒生产的巧克力D、外购已税白酒生产的润滑油

11、下列经营者中，属于营业税纳税人的是

A、从事汽车修配业的个人B、发生销售货物并负责运输所售货物的运输单位C、从事缝纫业务的个体户D、将不动产无偿赠送他人的单位

12、从事金融业务的纳税人的纳税期限为

A、1个季度B、1个月或15日、l0日、5目C、1个月D、1个月或15日、l0日、5日、3目、l日

13、某旅游企业组团到新加坡旅游。共有游客40人，每人收费7000元，境内期间为每人支付了交通费和餐费2000元；出境后由新加坡的旅游企业接团，并按每人3000元付给新加坡旅游企业，中国旅游企业应纳的营业税为（）元。

A、14000B、10000C、8000D、4000

14、纳税人发生的下列经营行为中，不需要缴纳营业税的有

A、商业企业向供货方收取的进场费、广告费B、为汽车销售单独提供的汽车按揭和代办服务业务C、邮电部门代出版单位收订、投递和销售报纸、杂志的业务D、以不动产投资入股后，将股权转让业务

15、关税的纳税义务人不可能是

A、进口货物的收货人B、进口货物的发货人C、进境物品的所有人D、出口货物的发货人

16、关于进出口货物完税价格中的运费、保险费的计算，说法正确的为

A、邮运进口的货物，应当以邮费作为运输及其相关费用、保险费B、进口货物以离岸价格成交的，应加上途中实际支付的运保费，如实际支付的运保费无法确定时，进口人不考虑运保费C、进口货物的保险费无法确定时，由海关自行核定D、出口货物的离岸价格应以该项货物运离关境后的最后口岸价格为实际价格

17、下列各项中，不属于特定减免关税的是

A、科教用品B、保税区进出口货物C、出口加工区进出口货物D、进出境运输工具装载途中必须的燃料、物料、饮食用品

18、某电器生产企业自营出口自产货物，2009年1月末计算出的期末留抵税款为8万元，当期免抵退税额为12万元，则当期免抵税额为

A、0B、4万元C、6万元D、15万元

19、增值税对出口商品适用（）。

A、17%B、13%C、3%D、0税率

20、企业进口应税消费品，按照组成计税价格计算应纳增值税的，其组成计税价格的计算公式是

A、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋增值税B、组成计税价格＝关税完税价格＋关税C、组成计税价格＝（关税完税价格十关税）/（1—消费税率）D、组成计税价格＝关税完税价格＋关税＋消费税

二、多项选择题

1、税收的性质主要有

A、强制性B、无偿性C、有偿性D、固定性

2、税收法律制度包括

A、中华人民共和国企业所得税法B、中华人民共和国个人所得税法C、中华人民共和国增值税暂行条例D、中华人民共和国税收征收管理法