确定培训预算.pptx

3.4确定培训预算

3.4确定培训预算3.4.1培训成本的构成员工培训成本被定义为人力资源的开发成本，它是指企业为了使员工达到符合具体工作岗位要求的业务水平、提高其工作技能而开展教育培训工作时所发生的一切费用。

3.4确定培训预算3.4.1培训成本的构成成本分类1.培训讲师费（内请或外聘）2.培训场地租赁费（如培训地点在企业内部，此项费用免）3.培训设备、相关培训辅助材料费用4.培训教材费、资料费5.培训课程制作费用6.为参加培训所支出的交通费、餐费、住宿费及其他等培训组织实施过程之中，直接用于培训者与受训者的一切费用的总和直接成本内部培训成本外包培训成本1.外包项目合同约定费用2.培训设备、相关培训辅助材料费用3.为参加培训所支出的交通费、餐费、住宿费及其他等4.选择培训机构时所发生的费用（包括估价、询价、比价、议价费用、通信联络费用、事务用品费用）

3.4确定培训预算3.4.1培训成本的构成成本分类间接成本内部培训成本外包培训成本在培训组织实施过程之外企业所支付的一切费用的总和1.课程设计所花费的所有费用，包括工资支出、资料费支出及其他费用2.受训学员的工资福利等3.参加培训而减少的日常所在岗位工作造成的机会成本4.培训管理人员及办事人员工资、交通费、通信费等5.一般培训设备的折旧和保养费用1.培训学员、辅助培训人员工资等2.培训管理、监督费用3.其他相关费用

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定广义培训预算根据费用总额等指标按照一定比例提取例按照每年人事费用的3%~8%按照每年营业额的0.5%~3%按照每年利润的5%~10%要考虑公司业绩情况给予调整

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定狭义培训预算根据制订的年度培训计划逐项做出每项培训活动的费用预算。工作量稍大适用于培训工作开展较顺畅的公司（建立市场课程的报价和供应商资料库）

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定1.确定年度培训预算的核算基数可将企业过去一年的销售额、利润额、工资总额作为基数国际大型公司培训总预算一般占上一年总销售额的1%~3%（最高的达7%）国内企业市场竞争较激烈的行业部分大型企业，培训费用能占销售额的2%左右一般规模在十几亿元的民企，培训费用占销售额的0.2%~0.5%例还有不少企业，培训费用占销售额的0.1%以下

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定2.选择适合企业自身实际的预算方法传统预算法零基预算法（1）传统预算法指承袭上年度的经费，再加上一定比例的变动。逻辑假设上年度的每个支出项目均为必要而且是必不可少的，因而在下一年度里都有延续的必要，只是需在人工等成本方面有所调整而已。国内的很多企业都采用这一方法核算方法较简单预算工作成本低优点

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定2.选择适合企业自身实际的预算方法（1）传统预算法缺点这样的假设、步骤得出的预算，必然会出现相应的不良倾向不需要做任何的公司培训需求调查和公司员工能力诊断分析，实际上的培训并不能真正做到“对症下药”

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定2.选择适合企业自身实际的预算方法（2）零基预算法在每个预算年度开始时，将所有还在进行的管理活动都看作重新开始，即以零为基础。更多运用于重视绩效的企业，动态制定培训预算根据组织目标，重新审查每项活动对实现组织目标的意义和效果，并在费用—效益分析的基础上，重新排出各项管理活动的优先次序。（资金和其他资源的分配以此为基础）

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定2.选择适合企业自身实际的预算方法（2）零基预算法要求在编制前回答以下一些问题:公司的目标是什么？按公司目标分解的每一位员工的KPI指标是什么？员工的意识、知识、能力等距离公司的要求有多远？培训要达到的目标又是什么？各项培训课题能获得什么收益？

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定2.选择适合企业自身实际的预算方法（2）零基预算法要求在编制前回答以下问题:这项培训是不是必要的？可选择的培训方案有哪些？有没有比目前培训方案更经济、更高效的方案？各项培训课题的重要次序是什么？从实现培训目标的角度看到底需要多少资金？

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定2.选择适合企业自身实际的预算方法（2）零基预算法优点有利于管理层对整个培训活动进行全面审核有利于提高主管人员计划、预算控制与决策的水平有利于将组织的长远目标和培训目标以及要实现的培训效益三者有机地结合起来缺点预算成本较高安排培训项目的优先次序上难免存在着相当程度的主观性（避免内部各种随意性培训费用的支出）

3.4确定培训预算3.4.2培训预算的制定一种约30%30%10%企业内部培训组织人员费用用于企业内部培训为机动费用（具体分配）（工