发行审核中的若干关注问题韩炯.pdfVIP

发行审核原那么

发行审核原那么

及审核中关注问题

及审核中关注问题

韩炯

韩炯

2007年5月24日

年月日

2007524

整理ppt1

第一局部发审委审核原那么

第一局部发审委审核原那么

整理ppt2

实质判断原那么

实质判断原那么

■综合行业信息、企业财务信息、法律

■综合行业信息、企业财务信息、法律

合规性对企业根本面进行综合判断

合规性对企业根本面进行综合判断

■企业存在的问题或瑕疵是否构本钱次

■企业存在的问题或瑕疵是否构本钱次

发行的实质性障碍

发行的实质性障碍

■本次发行是否有利于企业稳健、可持

■本次发行是否有利于企业稳健、可持

续开展

续开展

整理ppt3

发审委提出的问题

发审委提出的问题

■对发行构成重大障碍或影响的问题

■对发行构成重大障碍或影响的问题

■导致无法做出判断的问题

■导致无法做出判断的问题

■信息披露不充分需补充的问题

■信息披露不充分需补充的问题

■申报文件之间不匹配问题或过失

■申报文件之间不匹配问题或过失

整理ppt4

第二局部审核中关注问题

第二局部审核中关注问题

整理ppt5

发行申请是否符合法定条件

发行申请是否符合法定条件

■刚性条件

■刚性条件

■弹性条件

■弹性条件

l实际控制人是否发生变化

l实际控制人是否发生变化

l管理层是否发生重大变化

l管理层是否发生重大变化

l资产、业务是否发生重大变化

l资产、业务是否发生重大变化

l历史上或现时存在问题是否违反法定条件

l历史上或现时存在问题是否违反法定条件

整理ppt6

信息披露是否真实、完整、准确

信息披露是否真实、完整、准确

■信息披露的真实性

■信息披露的真实性

l信息本身是否存在虚假

l信息本身是否存在虚假

l是否利用标准模糊或者有选择适用标准隐

l是否利用标准模糊或者有选择适用标准隐

瞒重大信息

瞒重大信息

■信息披露的完整性、准确性

■信息披露的完整性、准确性

l信息是否存在重大遗漏以致委员无法判断

l信息是否存在重大遗漏以致委员无法判断

l信息是否不准确以致误导投资者

l信息是否不准确以