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投资管理公司财务管理办法

一、总则

1.为加强[投资管理公司名称]（以下简称“公司”）的财务管理，规范财务行为，防范财务风险，确保公司资金安全、高效运作，根据国家有关法律法规和财务制度，结合公司实际情况，制定本办法。

2.本办法适用于公司及所属各部门。

3.公司财务管理的基本原则是：建立健全内部财务管理制度，如实反映公司财务状况和经营成果，依法计算和缴纳国家税收，保障投资者权益。

二、财务组织架构与职责

1.公司设立财务部门，配备专业的财务人员，负责公司的财务管理和会计核算工作。

2.财务部门的主要职责包括：

编制和执行财务预算、决算，进行财务分析和预测，为公司决策提供财务依据。

负责公司的会计核算，如实记录和反映公司的经济业务活动。

制定和完善财务管理制度，加强财务内部控制，防范财务风险。

负责资金的筹集、使用和管理，合理安排资金，提高资金使用效率。

负责公司资产的管理，确保资产的安全、完整。

负责税务申报和纳税工作，依法缴纳税款。

参与公司重大经济合同的签订，审核合同中的财务条款。

完成公司领导交办的其他财务工作。

三、预算管理

1.公司实行全面预算管理制度，包括业务预算、资本预算和财务预算。

2.预算编制应遵循“自上而下、自下而上、上下结合”的原则，根据公司的发展战略和年度经营计划，确定预算目标和预算编制方案。

3.各部门应按照预算编制要求，按时编制本部门的预算草案，并报财务部门汇总审核。财务部门应根据审核后的预算草案，编制公司的年度财务预算，经公司管理层审议通过后，报董事会批准。

4.预算一经批准，必须严格执行。各部门应将预算指标层层分解，落实到具体的责任人，并定期对预算执行情况进行分析和考核。

5.如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行审批。

四、资金管理

1.资金筹集

公司根据业务发展需要，合理筹集资金。资金筹集方式包括股权融资、债务融资等。

筹集资金应遵循合法、合规、合理的原则，充分考虑资金成本和风险，选择最优的融资方案。

财务部门负责制定资金筹集计划，并组织实施。在筹集资金过程中，应严格按照国家有关法律法规和公司规定办理相关手续。

2.资金使用

公司资金应严格按照预算安排使用，不得超预算支出。

资金使用应遵循专款专用的原则，不得挪作他用。

重大资金支出应按照公司规定的审批程序进行审批。审批权限应根据资金金额大小和业务性质进行划分，明确各级审批人的职责和权限。

3.资金结算

公司应建立健全资金结算制度，规范资金结算流程。资金结算应通过银行等合法金融机构进行，不得使用现金结算。

财务部门应加强对资金结算的管理和监督，定期核对银行账户余额，确保资金安全。

4.资金风险管理

公司应建立资金风险预警机制，对资金的流动性风险、信用风险、市场风险等进行监控和预警。

财务部门应根据风险预警情况，及时采取相应的风险防范措施，确保公司资金安全。

五、资产管理

1.流动资产管理

货币资金管理

公司应严格按照国家有关现金管理和银行结算制度的规定，加强货币资金的管理。现金收支应做到日清月结，确保现金账实相符。

银行账户的开设和使用应符合国家有关规定，不得出租、出借银行账户。财务部门应定期核对银行账户余额，编制银行存款余额调节表。

应收账款管理

公司应加强对应收账款的管理，建立健全客户信用评估制度，合理确定信用额度和信用期限。

财务部门应定期对应收账款进行账龄分析，及时催收逾期账款，确保应收账款的及时回收。

存货管理

公司应建立健全存货管理制度，加强存货的采购、验收、入库、保管、出库等环节的管理。

定期对存货进行盘点，确保存货账实相符。对存货的盘盈、盘亏应及时查明原因，按照规定进行处理。

2.固定资产管理

固定资产的购置应按照公司规定的审批程序进行审批。购置固定资产应进行可行性研究和分析，确保购置的固定资产符合公司的发展战略和业务需求。

建立固定资产台账，对固定资产的购置、折旧、报废等情况进行登记和管理。定期对固定资产进行清查和盘点，确保固定资产的安全、完整。

固定资产的折旧应按照国家有关规定和公司的财务政策进行计提，折旧方法一经确定，不得随意变更。

3.无形资产管理

公司应加强对无形资产的管理，保护公司的知识产权。无形资产的购置、转让等应按照公司规定的审批程序进行审批。

对无形资产进行评估和入账，定期对无形资产进行摊销，确保无形资产的价值得到合理体现。

六、投资管理

1.投资项目的决策

公司应建立健全投资决策机制，对投资项目进行充分的可行性研究和风险评估。投资决策应遵循谨慎、稳健的原则，充分考虑投资项目的收益性、风险性和流动性。

投资项目应经过公司管理层审议通过后，报董事会批准。重大投资项目还应按照国家有关规定履行相应的审批手续。

2.投资项目的实施

财务部门应参与投资项目的实施过程，负责投