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财务管理制度

第一条财务报销管理规定

一、目的：为了加强公司内部管理，规范财务报销行为，合理控制各项成本费用支出，结合（以下简称“公司”）工作实际，特制定本规定。

二、原则：

2.1.规范化原则。所有费用报销，都须按财务规范格式粘贴，并填写报销内容或事项、开支理由、票据金额及张数。报销单据的大小写金额必须一致，报销金额与原始单据金额不一致的，不予报销。报销单据必须保持整洁，无涂改痕迹。

2.2.审批限额原则。坚持财务开支审批制度，即5000元以内（含5000元）的费用由公司分管总监审批，5000元以上10000元以内（含10000元）的费用由副总经理审批，10000元以上的费用由总经理审批。

2.3.真实合法性原则。报销人报销时须出具真实、合理、合法的原始单据。原始单据必须是国家税务机关或财政部门的正式发票（或收据），数量非一件的开支要附原始明细账单，明细账单应注明每件物品的名称、规格、单位、数量、单价、金额。凡原始凭证不真实、不合理的，财务人员有权不予办理；对记载不准确、不完整的原始凭证应予退回，要求经办人员更正补充；对违反国家财政及税务制度的支出，财务人员有权拒付。

三、范围：本规定适用于公司全体员工。

四、内容：

4.1.差旅费：包括员工出差期间的交通费、住宿费、伙食补贴以及其他支出等。

4.1.1.交通费：交通费包括公共汽车票、出租车票、船票、客车车票、火车票、飞机票、机场建设费、乘客人身意外保险单、订票费等。

4.1.2.公司分管总监及以上人员因公出差，可乘坐飞机、高铁、动车或软座列车、出租车；公司分管总监以下部门主管及以上因公出差，可乘坐高铁、动车、硬卧列车和出租车；其他人员因公出差，可乘坐硬卧列车、动车以及出租汽车，公共汽车费按实审核报销，确因工作急需而乘坐飞机、高铁、软座列车、软卧列车的，公司分管副总经理（总监）签字后按实报销。

4.1.3.因公出差往返交通费按直线报销，绕道费用不予报销（特殊情况须经副总经理批准）。

4.2.住宿费：出差期间的住宿费严格按标准执行，实行“限额控制，实报实销，超支自付”的原则。住宿费标准按岗位职级划定：

4.2.1.公司副总经理及以上人员住宿费用可按实报销，原则上每晚住宿费不得超过600元；

4.2.2.公司分管总监每人每夜住宿费不得超过400元；

4.2.3.其他人员住宿费标准，每人每夜不得超过200元；

4.2.4.因工作需要，一同出差的人员可与同批出差人员中职务最高者住同一宾馆，享受同等住宿待遇；

4.2.5.住宿超标的，说明事由经副总经理批准后方可报销；

4.2.6.会议统一安排住宿的凭会议证明实报实销。

4.3.伙食费：出差到公司所在地外的，补贴伙食费30元/人·天。已报销餐费的取消当天的伙食补贴；外出参加会议和培训的人员，伙食由会议和培训班全包或公司报销的，不得报销伙食补贴，会议和培训费用不含伙食费的，按出差规定给予伙食补贴。

4.4.业务招待费：

4.4.1.业务招待费报销应严格遵守“事前审批、节约控制、合理使用”的原则。

4.4.2.重大行政接待活动的专项招待费由综合办公室统筹安排、单项列支，经总经理审批后执行。

4.4.3.公司对外原则上在定点酒店接待，接待酒店由分管行政的总监签单确认，财务部定期对定点酒店进行对账结算。

4.4.4.招待费审批程序按照财务开支审批办法执行。超出审批限额，需要追加部门招待费预算的，报总经理审批。

4.4.5.公司内部往来，一律在内部食堂就餐，没有特殊情况，原则上不到经营性餐馆酒楼就餐。

4.5.会务费：根据工作需要召开的工作会议和专项会议，要本着厉行节约的原则，严格控制会务费开支标准和规模。会务费的开支实行预算管理，会议预算由主办部门提出，按审批权限和审批程序报批后执行。会务由综合办公室和主办部门负责，财务部负责结账。

4.6.电话费：

4.6.1.办公固定电话费：各办公室固定电话费据实报销；办公电话不得用于私人聊天，否则电话费由个人承担。

4.6.2.移动电话费：按照“限额包干，超支不报”的原则执行，凭移动电话费发票报销。包干标准如下：

4.6.2.1.总经理、副总经理、分管营销、供应的总监移动电话费全报；

4.6.2.2.其他分管总监移动电话费400元/月；

4.6.2.3.各部门经理移动电话费200元/月；

4.6.2.4.各部门主管移动电话费100元/月；

4.6.2.5.各车间主任可报销手机话费50元/月；

4.6.2.6.营销代表的手机和手机号码统一由公司分配，基本话费套餐为每月126元，套餐内话费由公司承担，超出部分由个人承担。手机和手机号码的产权归公司所有。

4.7.劳保福利费：员工福利费是用于员工福利性开支的专项经费，总额按员工工资总额的14%控制。

4.8.员工教育经费：员工教育经费是用于员工学习、培训