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金新农2023年上半年现金流量报告

一、现金流入结构分析

2023年上半年现金流入为330,775.83万元，与2022年上半年的

325,283.72万元相比有所增长，增长1.69%。企业通过销售商品、提供劳

务所收到的现金为210,497.25万元，它是企业当期现金流入的最主要来源，

约占企业当期现金流入总额的63.64%。企业销售商品、提供劳务所产生的

现金能够满足经营活动的现金支出需求，经营活动现金净增加1,724.44万

元。企业通过增加负债所取得的现金也占不小比重，占企业当期现金流入

总额的30.17%。但企业增加的负债所取得的现金，仍然不能满足偿还债务

的资金需求。

二、现金流出结构分析

2023年上半年现金流出为349,891.03万元，与2022年上半年的

323,797.83万元相比有所增长，增长8.06%。最大的现金流出项目为购买

商品、接受劳务支付的现金，占现金流出总额的53.21%。

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三、现金流动的稳定性分析

2023年上半年，营业收到的现金有所增加，经营活动现金流入的稳定

性有所增强。2023年上半年，工资性支出有较大幅度减少，企业现金流出

的刚性明显下降。2023年上半年，现金流入项目从大到小依次是：销售商

品、提供劳务收到的现金；取得借款收到的现金；收到其他与筹资活动有

关的现金；处置子公司及其他经营单位收到的现金净额。现金流出项目从

大到小依次是：购买商品、接受劳务支付的现金；偿还债务支付的现金；

支付的其他与筹资活动有关的现金；支付给职工以及为职工支付的现金。

四、现金流动的协调性评价

2023年上半年金新农投资活动需要资金8,198.55万元；经营活动创造

资金1,724.44万元。投资活动所需要的资金不能被经营活动所创造的现金

满足，还需要企业筹集资金。2023年上半年金新农筹资活动需要净支付资

金12,641.09万元，但经营活动所提供的资金不能满足投融资活动对资金的

需要。总体来看，当期经营、投资、融资活动使企业的现金净流量减少。

五、现金流量的变化

2023年上半年现金及现金等价物净增加额为负19,115.2万元，与2022

年上半年的1,485.89万元相比，2023年上半年出现现金净亏空，亏空

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19,115.2万元。

2023年上半年经营活动产生的现金流量净额为1,724.44万元，与2022

年上半年的14,593.52万元相比有较大幅度下降，下降88.18%。

2023年上半年投资活动产生的现金流量净额为负8,198.55万元，与

2022年上半年负8,286.07万元相比投资有所减少，减少1.06%。

2023年上半年筹资活动产生的现金流量净额为负12,641.09万元，与

2022年上半年负4,821.55万元相比资金流出成倍增加，增加162.18%。

六、现金流量的充足性评价

从当期经营活动创造的现金流量来看，企业依靠经营活动创造的现金

来偿还有息债务约需要91.97年，当前企业债务偿还率为51.9%，如果按照

本期债务偿还速度，则还债期为1.93年。从近三年情况来看，企业经营活

动产生的现金流量净额不能满足购建固定资产、无形资