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金新农2021年风险分析详细报告

一、负债规模测算

1.短期资金需求

该企业经营活动不缺少资金，不需要从银行借款，不但不需要，而且

可以提供3,564.55万元的资金供长期使用。

2.长期资金需求

该企业长期资金需求为195,660.88万元，2021年已有长期带息负债为

87,520.74万元。

3.总资金需求

该企业的总资金需求为192,096.32万元。

4.短期负债规模

由于该企业当前经营业务亏损，无法从发展的角度对该企业的低风险

负债规模做出正确判断，只能从当前的财务状况做出简单的、静态的估计。

静态来看，该企业无力偿还的短期贷款为78,043.47万元。

5.长期负债规模

由于该企业当前经营形势缺乏创造现金的能力，无法对长期贷款额度

做出正确判断。长期贷款额度取决于对该企业未来盈利状况的判断。

二、资金链监控

1.会不会发生资金链断裂

一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链

断裂风险，短期暴露的资金缺口为34,298.75万元。由于该企业经营亏损，

资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。与营业收入规模相比，企

业的资金缺口较小，资产负债率较高，资金链断裂的风险存在但较小。资

金链断裂风险等级为8级。

2.是否存在长期性资金缺口

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该企业存在长期性资金缺口67,531.02万元，但这个资金缺口部分被经

营活动创造的资金填补之后，还存在34,298.75万元的缺口。其中：长期投

资合计减少1,160.79万元，固定资产合计增加23,683.92万元，无形资产及

其他资产合计减少27,573.25万元，递延所得税资产减少1,600.15万元，其

他非流动资产减少3,765.23万元，共计减少10,415.5万元。非流动负债合

计增加49,281.89万元，所有者权益合计减少105,327.97万元，共计减少

56,046.08万元。

长期资金缺口形成原因表(万元)

2019年2020年2021年

项目名称

数值增长率(%)数值增长率(%)数值增长率(%)

长期投资合计9,226.2-71.026,644.94-27.985,484.15-17.47

固定资产合计180,032.1925.26260,056.1144.45283,740.039.11

无形资产及其他资

78,893.89-3.0966,765.9-15.3739,192.65-41.3

产合计

递延所得税资产5,744.51856,790.618.215,190.45-23.56

其他非流动资产9,127.216.489,564.94.85,799.67-39.37

非流动负债合计29,195.33-49.8378,847.96170.07128,129.8562.5

所有者权益合计205,048.