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（管理制度）资产管理制度

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预算管理制度

第壹章总则

为了能够细化公司战略规划和年度运作计划，降低公司日常

的运营风险，量化公司整体运营活动，监控公司战略规划和

年度运作计划的实施，真正做到有章可循，有法可依，制

订本预算管理制度。

第二章预算管理组织机构

壹、决策机构

1、组成部门：总经理办公会(预算管理委员会)。

2、组成人员

总经理办公会(预算管理委员会)是壹个非常设机构，成员包

括公司总经理、各分管副总、财务总监、财务部门经理及其

他业务

或管理部门经理，由公司总经理担任管理委员会主任，财务

总监担

任委员会常务副主任。实行集体决策、研究、审批。

3.主要职责

(1)每年10月10日前定期召开预算工作会议，根据公司

战

略规划，确定公司下壹年度项目运作计划、运营费用、资本

支出预算及运营目标。

(2)每年11月5日前公司各部门根据总经理办公会分解运

营目标，确定全年预算草案，提交财务部门，财务部门进行

汇总、调整、平衡。

(3)每年12月5日前公司财务部门将年度预算草案提

交总经理办公会讨论、审议、修正，12月10日前将财务预

算草案提交董事会审议批准。

(4)每月5日前，定期召开月度预算会议。对经费项目、

异常项目等分解月度预算部门编制的月度预算，进行讨论通

过。

(5)对支出类超预算申请进行审批。对工程项目进行可研会

审和设计会审。

(6)每年7月定期依据预算执行分析结果，确定年中各部门

对年度预算提出的调整申请。

审批由财务部门提交的预算管理体系调整建议。

(7)其他预算管理职责

制定和下达公司日常预算管理制度。

批准下发公司年度运作计划、，临时预算方案、各次预算管理

会议决议等正式管理文件。

对公司内部其他例外、紧急或重要的预算管理事项或预算冲

突决定。

二、常设机构

1.组成部门

财务部门

2.预算管理主要职责

关的实际发生数、业务统计数据，且对各部门填制返回的预

算执行

分析表进行汇总和进壹步分析。

定期对各部门的预算执行情况进行分析和总结，且编制部门

业

务分析方案，寻找产生预算和执行差异的原因，提出改进建

议。

参考上半年部门实际运作及公司、部门计划变动情况，提交

下

半年度本部门预算调整申请和建议。

每年6月30日前汇总和初步平衡各部门的年中预算调整建

议。

根据年中预算管理委员会的预算调整决议，制定公司预

算调整

计划且调整预算。

每年3月、6月、10月三次收集和汇总各部门预算及对预算

管理体系的调整建议，各部门年度预算调整的次数不得超过

2次，于报预算管理委员会审批通过后正式更新有关预算、

制度和表格。

第三章预算编制原则和方法

壹、预算编制的原则

(1)按照财务年度进行预算管理；

(2)当年费用率不能超过上年实际费用率；

(3)利润的增长必须高于费用的增长；

(4)要保证具有竞争力的人均利税水平。

二、编报方法

1、编制预算采用上下结合、综合平衡的办法。自上而

下分解目标，明任务；自下而上填报指标，逐级审核把关、

汇总；最终进行综合平衡；预算有效、合适地得到控制和约

束。

2、预算执行过程中，年度预算应有效地分解为月度预

算，构成预算控制的基础。月度预算的编制流程如下：

(1)各部门每月底根据公司运营或工程进度编制下月预

算草案，经部门负责人、分管经理审核同意后每月28日前报

公司财务部。

(2)公司财务部应对异常项目予以标注，且及时和有关

部门沟通，汇总形成月度草案。

(3公司每月5日前召开各有关部门负责人参加的预算

会议，对预算异常项目要求有关人员予以解释，且决定月度

预算方案。

(4)公司财务部将月度预算方案下发各部门，且严格按

照月度预算方案实施财务控制。

3、财务部根据年度、月度计划，编制资金收支及融资预

算，提交公司