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关于加强农村商业银行资金管理的思考

摘要：农村商业银行是农村金融的主力军，在县域市场占领了较大份额，对当地经济发展具有重要影响。如何加强资金管理，提高使用效率，关乎农村商业银行是否能够有效践行普惠金融，履行支农支小使命。农村商业银行在资金管理中存在机制建设不健全、成本管理有欠缺、富余资金运用效率不高、流动性管理需要加强等短板，针对这些问题，本文提出了建立健全科学完备的管理机制、充分运用内部资金转移定价系统、在坚守定位的同时拓宽资金运用渠道、持续做好流动性管理工作等四方面措施。

关键词：农村商业银行；资金管理；资金运用；流动性管理

随着我国经济的不断发展，作为农村金融主力军的农村商业银行在县域市场占领了较大份额，资金规模在当地金融企业中往往名列前茅，对当地经济发展具有重要影响。相比于其他商业银行，农村商业银行由于根植三农，经营网格深入各乡镇，在承载着更多社会责任的同时，也负担着较高的经营成本。如何加强资金管理，提高资金使用效率，关乎农村商业银行是否能够有效践行普惠金融，履行支农支小使命。

一、农村商业银行资金管理的重要性

资金管理是商业银行资产负债管理的一项重要内容，是银行对资金筹集、调度、运作开展的综合性管理工作，资金管理水平的高低直接影响商业银行经营的安全性、流动性、效益性。农村商业银行多数是县域法人机构，自身规模受当地经济总量的局限，更需要通过提高资金管理水平去通过有限的体量创造更大的效益。

首先，有效的资金管理是农村商业银行确保经营安全的要求。商业银行在经营中往往伴随着信用风险、操作风险、流动性风险等风险隐患，必须通过科学的资金管理手段去防控风险，才能维护银行的日常经营管理。比如，保持稳定的负债来源、防控资产配置的信用风险、保障现金资产不受损失等。其次，有效的資金管理可以使农村商业银行保持合理的流动性水平。在实际经营中，由于金融需求的差异性，资产和负债的期限必然出现不同程度的错配，必须持续优化资产负债结构，监测资金动态，维持最合适的经营现金流。再次，有效的资金管理可以提高农村商业银行的盈利水平。农村商业银行的本质是通过融入资金、借出资金赚取利润，盈利性是各利益相关者特别是股东最关注的部分。通过资金管理可以提高资金使用效率，降低成本，在同样规模的资金规模运作中获取更高额的利润。

二、农村商业银行资金管理的现状与不足

（一）资金管理机制不健全

资金管理是全行性工作，应当通盘考虑，规划在前，严密部署。但在实际经营中，农村商业银行往往对资金管理缺乏总体规划，只是将各个职能分割到具体的执行部门，而部门间的沟通协调并不顺畅，影响资金使用效率。一是资金管理职能架构不清晰。农村商业银行由于股权结构不科学，治理层履职存在弱化现象，这在一定程度上导致了资金管理缺乏整体、长远的战略规划。对资金规模目标、运用、风险防控大多由职能部门直接负责，造成资金管理被割裂为一项项局部的具体工作。二是管理层不够重视，资金管理意识不强。农村商业银行的管理层由省联社任命，有独立的履职评价体系，更加倾向对照责任清单中的重点工作、重点指标进行履职，每一阶段的重点考核任务不同，评价的维度多样，相较之下，资金管理工作并不直接影响管理层或者对管理层影响较小，因而这项基础工作往往容易被管理层忽视。三是激励考核机制不够科学。许多农村商业银行考核的重点是业务规模、资产质量、利润贡献等结果导向的指标，对资金运用的过程缺乏考核和指导，任务下达也不科学，对资金规模和资金成本缺乏合理规划，盲目追求规模的提高。四是缺乏系统性管理。在职能部门层面，资金管理职能被割裂，部门间配合不够。在一线支行层面，基层支行对资金管理的参与度不强，对资金成本控制的意识薄弱。

（二）资金成本管理有欠缺

在当前资本市场表现低迷，楼市“房住不炒”的背景下，老百姓更愿意到银行存定期，农村商业银行储蓄存款出现了定期化趋势。加上国有大行服务下沉，对公存款市场被瓜分，农村商业银行低成本存款明显下降。一些农村商业银行仍然只注重规模增长，忽视了对资金成本的控制。一是利差持续收窄。我国的传统银行都依靠利差盈利，尤其是业务结构相对单一的农村商业银行，利差更是最重要的生命线。近年来我国利率市场化持续深化，国家货币政策的调整，减费让利政策的大力推行，让农村商业银行资产业务价格明显下降，而由于同业竞争加剧，存款业务价格仍然在较高的水平，这就导致农村商业银行的利差大幅收窄，创利能力下降。二是缺少科学的定价机制。农村商业银行存、贷款定价往往采用跟随市场策略。在县域，大多农村商业银行的主要竞争对手是邮储银行，邮储银行由于是全国性金融机构，资金定价具有统一核算优势，可以在特定区域采取价格优势策略，这让农村商业银行的定价压力极大。农村商业银行为了不让价格处于劣势，只有将压力转移到规模增长上，寄望于以量补价。但当前经济下行的情况下，无论是资产端还