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成本分析报告

项目成本分析报告目录

一、项目基本情况介绍

二、合同主要条款

三、本次成本分析节点

四、项目效益及成本费用情况

（一）收入、成本费用的确认原则

（二）项目效益情况及成本费用情况

（三）预算成本与实际成本对比费用节超分析

1、人工费分析

2、材料费分析

3、机械费分析

4、间接费分析

五、项目成本控制存在的风险

六、项目预计索赔利润分析

七、存在的问题与不足

八、改进措施

项目基本情况

工程为A03、A05、A07、A09地块内住宅、商业、网点及配套建筑等，总建筑面积约30万平米；结构类型：框架、框剪、剪力墙；层数：高层、小高层、多层。

二、合同主要条款

通用措施费按下表系数计取：单位：%

工程项目

费用项目

建筑

装饰

通用设备安装

市政

园林绿化

夜间施工费

不计取

二次搬运费

不计取

已完工程及设备保护费

0.14

0.18

0.21

0.11

0.11

工程定位、复测、点交、清理费

0.18

0.14

0.14

0.14

0.11

生产工具用具使用费

0.14

0.14

0.14

0.14

0.14

雨季施工费

0.14

0.11

0.11

0.14

0.11

冬季施工费

冬施系数不计取，若发生冬施，按发包人、监理人批准的冬施方案给予签证

检验试验费

2.67

2.00

2.00

2.00

1.14

企业管理费的计取不超过下表系数：单位：%

工程项目费用项目

建筑

装饰

通用设备安装

市政

园林绿化

企业管理费

16

11

16

14

8

利润的计取不超过下表系数：单位：%

工程项目

费用项目

建筑

装饰

通用设备安装

市政

园林绿化

利润

18

11

（二）、付款条件

付款方式：单体建筑完成地上二层顶板混凝土浇筑，发包人支付该单体首次工程进度款，承包人报送该单体工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的80%支付。

拨付过首次工程进度款的单体工程，以后进度款按月支付，每月25日承包人报送工程进度款拔付申请并附形象进度工程量清单，发包人在7日内审核完成，按应拔付工程进度款的80%支付。

单体工程竣工验收合格、办完工程及档案向建设单位移交手续后，发包人支付该单体工程款至85%；承包人提出竣工结算申请，提交结算书和相关结算资料，并配合发包人开始竣工结算，发包人的竣工结算审查在60日内完成。

结算审查完成后20日内，工程款支付至结算确定的该单体工程工程款的97%，其余3%工程款转为质量保证金。

三、项目效益及成本费用情况

（一）收入、成本费用的确认原则

1、收入以业主批复金额为准，成本以现场实际发生的所有费用为准。

2、实际成本分析截止日期为09月25日。

3、本工程采用扩大劳务分包模式，劳务分包单价中包含木方、模板价格及钢管、扣件周转料具租赁费；劳务分包单价中不包含塔吊、施工电梯机械租赁费。

（二）项目效益及成本费用情况

1、项目效益情况

截止09月25日，累计确认收入为6499.44万元；其中A07地块土建工程确认收入为4851.01万元，A07地块土建部分发生实际成本5664.93万元。

开工至09月25日收取工程款：3327.06万元，合同付款比例为80%，，截止到09月末业主尚欠进度款1872.49万元。

（三）、预算收入与实际成本对比费用节超分析

人工费成本分析

为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中人工费为进度款中按照扩大劳务分包合同施工内容列项，包含人工费，除钢筋、商混、砌块、挤塑板、砖、砂、水泥等分包劳务合同中约定由总包单位提供的主材之外的其他材料，除塔吊、施工电梯之外的其他机械。

业主确认人工费预算收入为1712.76万元，实际成本1888.26万元，亏损175.5万元，亏损10.25%。原因为：实际成本中主体劳务成本按照320元/㎡进行预结算，主体工程占整个工程成本比例较高（主体工程+砌筑工程+粗装修工程劳务分包单价450元/㎡，主体所占比例71.11%），若按照扩大劳务分包合同单价组成表中建筑面积单价（主体部分约280元/㎡）进行预结算，则预算收入与成本基本持平。

2、材料费分析

材料分析只包括劳务扩大分包合同中由总包单位承担的主材分析，为了与扩大劳务分包内容对应，预算收入中的其他辅助材料包含在人工成本中分析。

所有预算材料用量中包含材料损耗，损耗率根据定额规定计算，其中钢筋损耗为2%，商混损耗为1.5%。各种材料的预算收入单价=预算收入金额/预算收入中材料用量，实际成本单价=实际支出金额/实际用量。

业主确认材料部分收入为2048.