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资金计划书

资金计划书

时间过得可真快，从来都不等人，迎接我们的将是新的生活，新

的挑战，做好计划，让自己成为更有竞争力的人吧。计划怎么写才不

会流于形式呢？下面是店铺精心整理的资金计划书，仅供参考，大家

一起来看看吧。

资金计划书1

如何运作好企业资金，提高资金的使用效率，关系到企业运行成

本的高低和效益的好坏，因此，加强资金的管理和控制具有十分重要

的意义，它的创新发展将给整个企业经营注入新的活力

近年来，企业资金管理中的问题非常突出，大量的负债资金给企

业带来了较好经营效益，同时巨额的财务费用也使得企业财务风险日

益增加，而且在经营过程中大量的回款为承兑汇票，在我们瑞丰公司

甚至达到了80%以上，承兑汇票变现的难题摆在我们面前，要么到银

行变现，要么到期解付但需增加新的资金投入，两者同样要增加利息

费用，选择何种处理方法能节省财务费用变成一项长期而系统的工作。

由此可见，只有加强和改善企业财务资金管理、统筹安排资金收支才

能实现企业管理创新，推动企业可持续发展

一、统筹安排资金的必要性

1、企业供产销环节，是生产经营的主要环节，也是资金运动的主

要环节统筹安排资金，可以合理控制企业的大部分经营活动因此，必

须对全部资金和处于各周转环节的流动资金进行经常性分析，及时掌

握资金的使用情况，统筹安排资金使用，保持企业财务上的流动性，

保持企业的可持续发展能力

2、统筹安排资金，加强资金管理和控制，能有效地防止舞弊在企

业生产经营过程中，资金缺乏统筹安排资金，资金的使用没有计划，

管理漏洞大，各部门借、挪用是引起各种贪污犯罪的主要原因之一因

此，统筹安排资金，加强资金管理，要求企业制定严格的内部控制制

度，保证资金的收入支出合法合理，从而有效地防止舞弊的发生

3、统筹安排资金，可以更有效地使用资金，提高资金使用效益企

业资金存量应该保持在一个合理的水平上，过多或过少都不合理过多

的持有资金，机会成本增多，是资源的浪费，过少的持有资金，有可

能危及企业的正常生产经营因此，应对资金的使用有一个合理的规划，

统筹安排

二、企业资金管理中存在主要的问题

1、缺乏资金管理意识

经过多年的市场经济风雨洗礼，目前大多数企业管理者对资金的

重要性都有广泛的认同，但是，有些管理者仍然缺少资金时间价值观

念和现金流通链的观念，因此企业在统筹安排资金上，不注重资金预

算，缺乏详细的资金使用计划，没有系统的财务分析方法，在资金的

筹集使用和分配上缺少科学性，有时企业账面有大量资金，同时在银

行有大量贷款每月负担巨额的财务费用;有时由于过度筹集资金使企业

陷入负债再负责经营的恶性循环之中，使企业陷入严重的结构性风险

中;有时因为流动资金枯竭导致企业资金链条断裂，从而增加企业破产

风险

2、信息传递不及时、失真，从而造成企业决策不科学，甚至不合

理、不正确，致使资金无法进行统筹安排

信息时代，一个企业获取、传递、整理信息速度和能力，已经对

企业发展产生着不容忽视的影响但是，目前我国相当多企业内部的信

息严重不透明不对称，传递方法陈旧、速度缓慢，致使财务部门难以

获取及时准确的财务信息以至于作出不准确的财务分析，使企业决策

者根据这种分析做出错误的决策，导致企业资金使用无法统筹安排、

合理配臵，按照决策执行时，有时形成大量资金富余、浪费现象，增

加企业财务费用，有时候形成资金紧缺，需要紧急融资，同样造成财

务费用的增长

3、监控不力，缺乏事前事中的严格监督和事后控制

企业资金的流转方向及过程与监督、控制脱节，表现在资金体外

循环严重，主要是预付款与应收款的管理不到位，内部生产的各个环

节资金占用浪费严重，特别是原材料、备品备件等库存物资的管理上，

在事前控制乏力，事中监督落后，事后控制审计走过场，缺乏可行的

考核办法由于企业内部缺乏信息反馈制度，缺乏及时处理沉淀资金的

措施，在面对多变的市场时，缺乏应变能力，进而使企业的资金运作

越来越紧张，最终导致企业无法正常运营

4、资金分散使用效率低下

大部分企业在资金使用过程中，集中管理与内部多层次管理机构

分散占用的矛盾突出，导致资金使用效率低下有的企业公司有物资仓

库，各个部门还存在部门物资库，资金占用无序，沉淀严重;另一方面

又为筹集急需的小额资金而犯难，调剂资金余缺的能力较差，银行贷

款余额居高不下，财务费用有增无减