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集团公司财务管理制度--规章制度

集团公司财务管理制度

第一章总则

为规范集团公司的财务管理行为，提升资金使用效率，加强财务风险控制，保障公司财务信息的真实、准确和及时，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务管理制度》、《企业内部控制基本规范》等相关法律法规，特制定本财务管理制度。

第一条制度目标

本制度旨在通过科学、规范的财务管理，确保公司财务活动的合法性和合规性，提高资金使用效率，降低财务风险，保障公司持续健康发展。

第二条适用范围

本制度适用于集团公司及其下属子公司、各部门的财务管理活动，涉及资金筹集、使用、核算、管理、监督等各个方面。

第二章财务管理基本原则

第三条合法合规原则

所有财务活动必须遵循国家法律法规及公司内部规定，确保公司财务行为的合法性和合规性。

第四条真实准确原则

公司财务信息必须真实、准确、完整，反映公司的财务状况和经营成果，保证信息使用者的知情权。

第五条预算管理原则

公司应实施全面预算管理，合理编制预算，严格控制预算执行，确保资金的合理使用。

第六条风险控制原则

公司应建立健全财务风险控制机制，及时识别和评估财务风险，采取有效措施予以控制和化解。

第三章财务管理规范

第七条财务组织结构

1.财务部门职责

财务部门负责公司的财务管理和会计核算，制定财务管理制度，编制财务报表，进行财务分析和预算管理。

2.部门职责分工

各部门需根据工作需要，设立相应的财务岗位，明确职责，确保财务管理的高效运作。

第八条资金管理

1.资金筹集

资金筹集应根据公司的发展需要，综合考虑自有资金、借款、融资等多种方式，制定合理的资金筹集方案。

2.资金使用

公司资金使用应遵循预算管理原则，严格控制各项费用支出，确保资金使用的合理性和有效性。

3.资金支付

所有资金支付应经过财务部门审核，确保支付的合法性和合规性，并及时记录和反映在财务系统中。

第九条会计核算

1.会计凭证

所有财务活动应有相应的会计凭证作为支持文件，凭证应完整、真实、合法，并按规定存档。

2.财务报表

财务部门应定期编制财务报表，反映公司的财务状况和经营成果，报送公司管理层和相关部门。

3.账务处理

应遵循权责发生制原则，及时、准确地进行账务处理，确保账务的真实和完整。

第十条成本管理

1.成本控制

各部门应建立成本控制机制，制定成本预算，严格控制各项成本支出，确保公司运营的经济性和效率。

2.成本核算

财务部门应及时进行成本核算，分析各项成本的构成及变动情况，为公司决策提供依据。

第四章财务监督与评估

第十一条内部监督机制

1.财务审计

公司应定期进行财务审计，审计结果应及时反馈给管理层，确保财务管理的透明度和合规性。

2.风险评估

财务部门应定期开展财务风险评估，识别潜在风险并提出相应的控制措施，确保公司财务安全。

第十二条绩效评估

1.财务绩效指标

公司应制定财务绩效评估指标，包括盈利能力、偿债能力、运营能力及财务管理效率等，定期评估各部门财务绩效。

2.评估反馈

财务绩效评估结果应及时反馈给相关部门，作为部门绩效考核的重要依据。

第五章附则

第十三条制度解释权

本制度由财务部门负责解释，未尽事宜由公司管理层决定。

第十四条生效日期

本制度自发布之日起生效，所有相关部门和员工应严格遵守。

第十五条修订流程

如需对本制度进行修订，需由财务部门提出修订意见，经公司管理层审议通过后方可实施。

结束语

本财务管理制度旨在为集团公司提供清晰的财务管理框架，确保各项财务活动的合规性和效率，促进公司可持续发展。希望全体员工共同遵守，共同维护公司的财务安全与稳定。