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xxxx开发区有限公司

内部审计（稽核）制度

第一章总则

第一条为规范xxxx开发区有限公司（以下简称“有限公

司”）内部审计（包括稽核，下同）工作，促进有限公司及所属

单位（包含全资及控股公司，下同）加强经营管理，完善内部

控制，根据国家有关法律法规、内部审计相关执业规范和《xx

集团内部审计（稽核）制度》，并结合有限公司的实际情况，制

定本制度。

第二条本制度适用于有限公司及所属公司，有限公司对参

资公司按照《公司法》及投资管理权限行使审计权力。

第三条有限公司实行内部审计监督制度。有限公司内部审

计机构依据相关法律、法规和本制度规定的职权与程序，对有

限公司及所属单位的经营活动及内部控制的适当性、合法性和

有效性等进行审计监督。

第四条有限公司设立审计部，在有限公司经营班子或下设

权力机构的领导下开展工作，接受上级内部审计机构的业务指

导和监督。

第二章内部审计机构的职责

第五条有限公司审计部履行以下职责：

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（一）按照国家法律、法规和集团及有限公司的制度规定，

制定有限公司内部审计规章制度；建立和完善有限公司内部审

计工作体系；

（二）编制年度审计工作计划并组织实施，向有限公司领

导报告内部审计工作情况；

（三）负责对有限公司的土地经营、工程管理进行审计；

负责有限公司工程的造价结算审核及工程重大造价变更的预算

审核；参与对有限公司范围内涉及违反财经法纪行为的调查，

并提出相应的处理意见；

（四）对有限公司所属单位的财务收支、财务预算、资产

质量和经营绩效进行审计；

（五）对有限公司所属单位资金、资产的管理和使用情况

等进行专项审计；

（六）对有限公司所属单位负责人的任期或任中经济责任

进行审计；

（七）参与有限公司固定资产购置、处置过程的审查、监

督等管理工作；

（八）对有限公司的内部审计工作实施业务管理；组织有

限公司对内、对外的内部审计工作会议、学术交流、人员培训

等工作；

（九）向集团审计（稽核）部报送审计工作计划、总结、

审计统计报表、审计报告等文件资料；

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（十）依据法律、法规规定和按照有限公司主要负责人或

权力机构的要求办理其他事项。

第六条内部审计机构相关审计工作应当与外部审计相互

协调，并按有关规定对外部审计提供必要的支持和相关资料。

第三章内部审计机构的权限

第七条内部审计是公司内部管理的重要组成部分和有效

手段，审计人员依法行使职权受国家法律和集团及有限公司制

度的保护，被审计单位必须积极配合、协助审计工作，并为审

计人员提供必要的工作条件，保证审计工作的正常进行。

第八条审计人员按照国家审计法律、法规和集团及有限公

司有关制度行使职权，任何单位和个人不得打击和报复。

第九条有限公司审计部的主要权限是：

（一）要求被审计单位按时提供生产经营及财务收支计划、

投资计划、预算执行情况、会计报表、财务报告、审计报告，

以及有关规章制度、经济合同等资料；

（二）参加有限公司有关会议，召开与审计事项有关的会

议；

（三）参与研究制定有关规章制度，负责提出内部审计规

章制度，按规定程序审定公布后实施；

（四）检查有关生产、经营和财务活动的资料、文件并现

场勘察实物，检查有关的信息系统及其电子数据；

（五）对与内部审计事项有关的问题，向有关单位和个人

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进行调查，并取得相关证明材料；

（六）对正在进行的严重违法违规、严重损失浪费行为，

可做出临时制止决定，并及时向有限公司主要负责人或权力机

构报告；对可能转移、隐匿、篡改、毁弃的会计凭证、会计账

簿、会计报表以及与经济活动有关的资料，经有限公司主要负

责人或