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财务岗位设置与分工规定-新

为了规范财务工作，明确工作职责，严格落实责任，本文

制定了财务岗位设置与分工规定。

一、财务岗位设置的基本规定

1.符合内部牵制制度。会计工作可一人一岗、一人多岗或

一岗多人，但出纳不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、

债权债务账目的登记工作。

2.执行回避制度。本企业领导人的直系亲属不得担任本单

位的会计机构负责人、会计主管人员。会计机构负责人的直系

亲属不得在本单位会计机构中担任出纳工作。

3.执行会计人员岗位轮换制度。会计人员的工作岗位做到

定岗、定员不定死，有计划地进行岗位轮换，以使会计人员能

够全面熟悉财会工作、扩大知识面、增强业务素质、提高工作

水平，加强会计工作内部监督。岗位轮换一般2～3年轮换一

次，最长不超过5年。

二、岗位设置与分工

根据集团管理工作的需要，设置集团财务总监、集团融资

部经理、集团财务部经理、集团审核部经理、各子（或分公司）

财务经理、现金出纳、银行出纳。

1.财务总监

财务总监是负责执行公司章程、公司管理层的决议。其主

要职责包括：

1)主持编制并签署公司的财务计划、信贷计划和会计报表

等；落实完成计划的措施，对执行中存在的问题提出改进措施；

指导各项财务活动，考核生产经营成果；对单位负责人负责并

报告工作。

2)审查公司基建、投资、贸易等发展项目及重要经济合同，

对可行性报告提出评估意见。

3)负责公司的资金融通与调拨决策工作，经单位负责人或

公司领导层批准后执行。

4)审核下属公司、企业投资和效益的计算方案。

5)组织编制公司员工工资、奖金、福利方案和股东分红派

息方案。

6)监督公司的财务管理和活动。

7)监督公司的财务部门和会计人员执行国家的财经政策、

法令、制度和遵守财经纪律；制止不符合财经法令、不讲经济

效益、不执行计划和违反财经纪律的事项。

8)对各级财务人员的调动、任免、晋升、奖惩等提出建议、

评定，单位负责人批准后执行。

9)负责搞好公司财务人员的培训工作，不断提高财会人员

的素质和业务水平。

2.集团财务部委员会

___是集团公司的财务主管部门，除做好本部门各项业务

工作外，还负责从业务上对下属各级财务部门和会计人员进行

领导、指导、检查、监督。其主要职责包括：

2.投融资部经理

作为投融资部门的负责人，该经理的职责包括分析和制定

公司的投融资需求、策略和计划，同时进行投融资成本管理，

以配合资产负债和现金流指标的达成。此外，该经理还需要拓

展公司的融资资源，建立良好的沟通机制，以获得适合公司运

作所需的各项融资资源。他还需要审核项目初选和前期可行性

建议书，组织公司的投资项目可行性分析报告和商业计划书的

撰写。除此之外，他还需要管理和维护公司与银行、非银行金

融机构、证券机构、投资基金等客户的公共关系，建立和维护

支撑公司融资的统一平台。最后，他还需要组织公司重大项目

的风险评审、方案制定和实施，并完成公司领导临时交办的各

项工作任务。

5.审计部经理

审计部经理是协助财务总监工作的，主要负责分管集团审

计工作。他的职责包括组织人员审查经总经理批准的财务收支

计划、销售经营计划、投资计划、固定资产购置计划、资金筹

集和使用计划、利润分配的执行情况，并发现问题应及时向公

司领导反映，并提出改进设想、办法及措施，对计划指标的调

整提出意见和建议。此外，他还需要组织人员审查各项费用开

支标准，是否按标准执行，有无超标准、超范围开支，并正确

核算成本费用，严格划清成本界限。他还需要审查财务部各项

规章制度的贯彻执行情况，对反规定的现象和工作中的疏漏应

及时指出，并提出改正意见和建议。此外，他还需要审核报表、

明细账，并提出质疑，以确保数字的真实性、计算的准确性和

内容的完整性。他还需要审核会计人员的账务处理是否符合会

计制度的规定和公司经营管理的需要，并组织人员审核会计人

员每月是否对自己负责的科目进行自查、分析。最后，他还需

要协助财务总监抓好审计人员的管理和岗位培训工作。

6.审核人员

审核人员的职责是对公司各管理部门、业务单元的财务预

算、财务收支、资产质量、经营业绩以及采购、销售、仓储、

物流等合同签订与履行等有关经济活动进行审计监督和评价。