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审计工作底稿

被审单位:审核员:日期:索引号:A1

审查项目:货币资金所属时期:复核员:日期:页次:

一、审计目标：

①确定货币资金是否存在；②确定货币资金的收支记录是否完整；③

确定库存现金、银行存款以及其他货币资金的余额是否正确；④确定货币

资金在会计报表上的披露是否恰当。

二、审计程序：

序号内容索引号

1核对总帐余额与会计报表上的余额是否相符A1－1

2现金A1－2

3银行存款A1－3

4其他货币资金A1－4

三、需说明的事项：

四、期末余额：

未审数审定数

五、审计结论：

1、本科目经审计后无调整事项，余额可以确认：

2、本科目经审计调整后，审定数可以确认：

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3、因__________原因，本科目余额不能确认：

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审计工作底稿

被审单位:审核员:日期:索引号:A1－3

审查项目:银行存款所属时期:复核员:日期:页次:

一、审计目标：

①确定银行存款是否存在；②确定银行存款的收支记录是否完整；③

确定银行存款的余额是否正确；④确定银行存款在会计报表上的披露是否

恰当。

二、审计程序：

序号内容索引号

1核对银行存款日记帐与总帐的余额是否相符A1－3－1

2获取资产负债表日的“银行存款对帐单”、“银行存款余额调节表”A1－3－2

3检查“银行存款余额调节表”中未达帐项的真实性，以及资产负债表日后的进帐情况

4对大额银行存款余额和证券资金帐户余额进行函证

5银行存款中，如有一年以上的定期存款或限定用途的存款，要查明情况，作出记录

6抽查大额银行存款支出的原始凭证

7抽查资产负债表日前后若干天的大额银行存款收支凭证

8如有外币，请检查非记帐本位币折合记帐本位币所采用的折算汇率是否正确

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三、需说明的事项：

四、期末余额：

未审数审定数

五、审计结论：

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