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物业公司财务管理规定

为了小区有个优美的环境，广大业主得到更好地服务，便于物业公司更好地

管理，将来开创更多更好的创收项目，现制定以下物业财务管理制度。

一.财务管理制度

1.严格执行国家规定的财务会计制度和有关财经纪律,按《会计法》办事,遵

章守法,做好财务会计工作。

2.财务科负责本物业公司的经济总核算。每月末收银员把各住宅、商铺收取

的租金、物业管理费等,做好收支结算表、欠缴管理费情况表交到财务科,由财务

科及时编制损益表和资产负债表等财务报表，进行税务申报，并综合公司资金运

作的情况、管理费收入和费用开支的资料向公司领导报告。

3.管理和控制物业公司各部门编制收支计划,平衡工作,严格检查备用金的使

用,严格执行库存现金限额制度,负责本公司资金运作的组织和调动,定期把资金变

化情况向公司领导汇报。

4.遵循权责发生制原则及时完成收支核算,做好财务记载,正确核算,按时准确

编报会计报表。

5.负责公司的各项资产登记、核对工作,保证资产更新的资金来源,保障资产

的更新换代。

6.对公司的各项开支力求做到严格审核、合理开支,对违反规定,未经审批的

开支一律不得报销。

二.会计核算管理制度

1.采用借贷记帐法,以权责发生制为原则,收入与其相关的成本、费用应当相

互配比。

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2.合理划分收益性支出与资本性支出,凡支出的效益仅与本会计年度相关的,

应当作为收益性支出(如办公费用的支出);支出的效益与几个会计年度相关的,应

当作为资本性支出(如固定资产的购置)。

3.会计年度自公历____月____日起至____月____日止。

4.会计核算以人民币为记帐本位币;会计记录的文字均使用中文;会计凭证使

用复式记帐凭证。

5.会计科目的设置,会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料的编制,必须符合

国家统一的会计制度的规定,并应及时向领导和有关部门报送会计报表。

6.会计凭证、帐簿、报表和其他会计资料,应当按照国家有关规定建立档案,

妥善保管,保管期满需要销毁时,要填写要填写会计档案销毁清册会计档案销毁清册经经理审阅,报公司

董事和财政部门批准后销毁。

三.现金管理制度

1.根据物业管理公司管理业务的需要,应在财务科保持有适量库存现金,以备

小额现金的零星支出，超出限额部分，应在当天存入银行。现金必须在规定的范

围、限额内支出,现金支出不得在现金收入中直接坐支。

2.现金的使用范围:

____支付给职工个人的工资、奖金、补贴、福利补助费、差旅费等款项。

____支付给不能转帐的集体单位或城乡居民个人的劳务报酬或购买物资的款

项。

2.3结算其他的零星支付款项。

2.4.各个部门因采购工作需要,可通过申请方式进行申请采购备用金。

2.5.不准利用管理公司银行帐户为其他单位或个人支付和存入现金。

2.6.不准用白条或不符合财务制度的凭证顶替库存现金。

四.支票管理制度

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1.严格遵守《支付结算办法》中有关支票使用的规定,不得签发空白支票。

____支票金额起点为人民币____元,支票的付款期限为自出票日起____天内。

普通支票可以用于支取现金,也可以用于转帐,在普通支票左上角划两条平行线的,

为划线支票,划线支票只能用于转帐,不得支取现金。

3.签发支票应使用碳素墨水或墨汁填写,票面必须有收款人名称、出票日期、

确定的金额、用途以及出票人预留的银行印章。预留的银行印章必须为单位的财

务专用章及法定代表人的私章,支票印鉴应盖在出票人签章处,不得盖在空白的磁

码区域上或多盖预留银行印章,否则银行将予以退票。

五.财务支出规定及审批程序

1.财务支出规定

1.1因公需要借现金时，借款人应填写《财务支出审批单》、《借款单》，并

按规

定的格式内容填写后，经所在部门领导签字同意、送财务人员审核、再报公

司领导审批后，方可到财务部办理借款手续。

1.2各业务经办人对发生的各项费用，应在费用发生之日起一周内办理报销手

续。

1.3报销人员须凭合法的原始