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税务合规性诊断评估表

一、企业基本信息

1、企业名称：＿____

2、企业注册地址：＿____

3、企业法定代表人：＿____

4、税务登记号：＿____

5、所属行业：＿____

6、企业规模（员工人数、营业收入等）：＿____

二、税务申报与缴纳

1、增值税

是否按时准确申报增值税？

进项税额抵扣是否合规，相关凭证是否齐全？

销售业务的增值税计算是否正确？

2、企业所得税

年度汇算清缴是否按时完成？

成本费用的列支是否符合税法规定？

税收优惠政策的运用是否恰当？

3、个人所得税

员工工资薪金的个税代扣代缴是否准确？

股东分红的个税处理是否合规？

4、其他税种（如房产税、土地使用税、印花税等）

申报缴纳的时间和金额是否正确？

相关税目的计税依据是否准确？

三、税务会计处理

1、税务会计核算制度是否健全？

2、税务相关的会计科目设置是否合理？

3、会计凭证和账簿中税务相关的记录是否清晰、准确？

四、发票管理

1、发票的领购、开具、保管和缴销是否符合规定？

2、增值税专用发票的使用和管理是否规范？

3、发票内容是否真实、完整，与实际业务是否相符？

五、税务风险管理

1、是否建立了税务风险评估和预警机制？

2、对税务政策的变化是否及时了解并做出相应调整？

3、税务风险应对措施是否有效？

六、关联交易与转让定价

1、关联交易的定价是否符合独立交易原则？

2、关联交易的申报和披露是否完整、准确？

七、税收优惠政策利用

1、企业是否充分了解并合理运用适用的税收优惠政策？

2、享受税收优惠的条件是否持续满足？

3、税收优惠的申请和备案手续是否完备？

八、税务档案管理

1、税务相关的文件、资料和报表是否妥善保存？

2、税务档案的分类、归档和检索是否方便、高效？

九、税务合规培训

1、企业内部是否定期开展税务合规培训？

2、员工对税务法规和政策的了解程度如何？

十、外部税务审计与检查

1、过往是否接受过税务审计或检查？

2、审计或检查的结果如何，是否存在未整改的问题？

通过以上税务合规性诊断评估表，企业可以对自身的税务状况进行

全面、深入的梳理和分析。对于发现的问题，应及时采取措施加以整

改，完善税务管理体系，提高税务合规水平，降低税务风险，为企业

的健康发展提供有力保障。

需要注意的是，税务法规和政策不断变化，企业应保持对税务动态

的关注，定期对税务合规性进行评估和更新，以适应新的税务环境和

要求。同时，如有必要，企业可以寻求专业税务顾问的帮助，确保税

务工作的准确性和合法性。