2023年电大财务案例分析形考任务1答案 .docxVIP

1.

一、填空题（共5道试题，共25分。）

得分：25

股东大会

是公司的权力机构。

试题满分：5分

第1空、满分：5分

法人治理结构涉及四大机构：股东大会、董事会、经理层和监事会

试题满分：5分

第1空、满分：5分

从控制权来分析，债券 融资不会削弱公司现有股东的相对平衡权力结构。

试题满分：5分

第1空、满分：5分

股权融资相比，债券的发行费用较低。

股权融资

相比，债券的发行费用较低。

试题满分：5分

第1空、满分：5分

从筹资成本看，在债券融资 中，债务的利息计入成本，在税前支付，因而它有冲减税基的

作用。

试题满分：5分

第1空、满分：5分

二、多项选择题（共5道试题，共25分。） 得分：25

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改制上市过程重要涉及（）问题的研究与设计。

改制上市过程重要涉及（

）问题的研究与设计。

改制上市的股本规模与股权结构（涉及国有股折股和社会公众股比例）设计。

国有公司改制重组的模式选择和设计。

同业竞争和关联交易问题。

D.

公司募集资金及其投向。

满分：5分

“重大资产（含股权）置换、收购（涉及合并）或出售、增减资本”是指达成下列情形之一

）。

A.

置换、收购或出售资产的总额占拟发行上市公司最近经审计后总资产的40%以上，但不超过75%

置换、

B.

满分：

满分：5分

支付或收取置换、收购或出售资产的价款占拟发行上市公司最近经审计后总资产的30%以上，但

不超过70%的

C.

置换、收购或出售资产相关的利润占公司最近经审计后净利润的40%以上，但不超过75%的

公司注册资本增长或减少超过30%，但不超过70%

满分：5分

有限责任公司整体变更设立股份有限公司申请发行上市的，原公司业务、资产、债权、债务应

整体进入拟发行上市公司，不得对原公司进行业务和资产的剥离，并符合下列条件（

以经审计的净资产额作为折股基础

B.

初次公开发行前一年增长股本或股东的，其新出资的溢价倍数应有合理的依据

最近一年内股本（股东）增长的，还应考虑拟发行上市公司初次公开发行股票的价格

D.

除原单位或原经营性业务和资产赚钱外，应依法界定股权

4.

4.

）。拟发行上市公司在改制重组工作中，应妥善解决下列问题（

）。

按国家有关规定解决人员分流及安顿

妥善安顿学校、医院、公安、消防、公共服务、社会保障等社会职能机构

对剥离后的社会职能以及非经营性资产，要制定完备的协议，其中非经营性资产不得租赁经营或

授权代管

剥离后的业务和资产，不得对拟发行上市公司产生经营和费用的依赖

满分：5分

5.

拟发行上市公司的改制重组应遵循以下（）原则。

拟发行上市公司的改制重组应遵循以下（

）原则。

直接面向市场，自主经营，独立承担责任和风险

建立、健全公司治理结构，促进股东大会、董事会、监事会以及经理层的规范运作

C.

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有效避免同业竞争，减少和规范关联交易

D.

应将业务所必需的固定资产、在建工程、无形资产以及其他资产完整投入拟发行上市公司。

满分：5分

三、判断题（共10道试题，共50分。） 得分：50

1.

经理层属于执行机构。

A.错误

B.对的

满分：5分

2.

在股权融资中，对公司法人和股份持有人进行“双重纳税”，即股利要从税后盈余中支付。

A.错误

B.对的

满分：5分

3.

股东大会是公司的经营决策机构。

A.错误

B.对的

满分：5分

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独立董事是监督机构。

A.错误

B.对的

满分：5分

5.

可转换债券赋予投资者未来可转可不转的权利，且可转换债券转股有一个过程，可以延缓

股本的直接计入，因此发行可转换债券不会像其他股权融资方式那样，导致股本极具

扩张，从而可以缓解对业绩的稀释。

A.错误

B.对的

满分：5

6.

债券融资可以锁定成本特别是在预期利率上浮时期，效果明显。

债券融资可以锁定成本

特别是在预期利率上浮时期，效果明显。

A.错误

B.对的

满分：5

7.

公司股票是公司为了筹集资金而发行的，载明一定面额、表白债权债务关系的有价证券。

A.错误

B.对的

满分：5分

从融资积极权看，公司在取得银行贷款的活动中，各种融资条款涉及融资方式的选择、融资数

量的多少、期限的长短、利率的高低，都要与银行进行长时间的谈判，最终由银行对公司

借款申请审核后决定，积极权基本上掌握在银行手里。

A.错误

B.对的

满分：5分

在银行贷款融资中，融资方式灵活，各项融资条款基本上由公司自己决定。

A.错误

B.对的

满分：5分

可转换债券利息可以当做管理费用，相比红利来说，一定限度上也起到避税的作用，这使相同条件下增长了留存收益。

A.错误

B.对的

满分：5分