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税务合规性诊断评估表

一、企业基本信息

1、企业名称：＿____

2、所属行业：＿____

3、企业规模（员工人数、营业收入等）：＿____

4、税务登记类型（一般纳税人、小规模纳税人等）：＿____

二、税务申报与缴纳

1、增值税

是否按时申报增值税？

销售额的计算是否准确，包括应税销售额、免税销售额和简易计税

销售额？

进项税额的抵扣是否符合规定，发票的真实性和合法性是否得到验

证？

增值税税率的适用是否正确？

2、企业所得税

季度预缴和年度汇算清缴是否按时完成？

收入的确认是否遵循会计准则和税法规定？

成本、费用的列支是否合理，是否有合法的凭证支持？

资产的税务处理是否正确，如折旧、摊销等？

3、个人所得税

员工工资、薪金所得的代扣代缴是否准确、及时？

劳务报酬、稿酬、特许权使用费等所得的代扣代缴是否合规？

年终奖金的计税方法是否正确？

4、其他税种（如城市维护建设税、教育费附加、房产税、土地使

用税等）

申报和缴纳的期限是否遵守？

计税依据和税率的运用是否无误？

三、税务政策运用

1、税收优惠政策

企业是否了解并充分利用了适用的税收优惠政策，如高新技术企业

优惠、小型微利企业优惠等？

享受税收优惠的条件是否持续满足，相关资料的留存和备案是否完

整？

2、税务筹划

是否有合理的税务筹划方案，以降低税务成本？

税务筹划方案是否在合法合规的框架内进行？

四、发票管理

1、发票的领用、开具和保管

发票的领用数量是否与企业的业务规模相匹配？

发票的开具内容是否真实、准确、完整，项目填写是否规范？

发票的保管是否安全，是否建立了发票台账？

2、增值税专用发票

增值税专用发票的认证和抵扣是否及时、准确？

对收到的增值税专用发票的真伪和有效性是否进行查验？

3、电子发票

电子发票的开具和接收流程是否顺畅？

电子发票的存储和管理是否符合规定？

五、税务风险管理

1、税务风险识别与评估

是否定期进行税务风险的识别和评估？

对重大税务风险是否有相应的应对措施？

2、税务审计与检查

过往是否经历过税务审计或检查，结果如何？

对税务审计或检查提出的问题是否及时整改？

3、内部税务控制制度

是否建立了完善的内部税务控制制度，包括职责分工、审批流程等？

内部税务控制制度的执行情况如何？

六、税务资料管理

1、税务凭证和账簿

各类税务凭证（如发票、完税凭证等）的整理和归档是否规范？

税务账簿的登记和核算是否准确、清晰？

2、税务合同

重大经济合同中是否包含税务条款，税务条款的约定是否合理？

对税务合同的执行情况是否进行跟踪和监控？

七、税务沟通与协作

1、与税务机关的沟通

是否与主管税务机关保持良好的沟通渠道？

对税务政策的疑问是否及时向税务机关咨询？

2、内部部门协作

财务部门与其他业务部门在税务工作上的协作是否顺畅？

业务部门是否具备基本的税务知识和合规意识？

通过以上税务合规性诊断评估表的全面梳理，企业可以对自身的税

务状况有一个清晰的认识，及时发现潜在的问题并采取有效的措施加

以解决，从而降低税务风险，实现税务合规经营，为企业的可持续发

展提供有力保障。

需要注意的是，税务法规不断变化，企业应保持对税务政策的关注

和学习，定期对税务合规性进行评估和调整，以适应新的税务环境和

要求。同时，建议企业在必要时寻求专业税务顾问的帮助，以确保税

务工作的准确性和合法性。